129/2013 Sb.
SDĚLENÍ
Ministerstva financí
ze dne 13. května 2013,
jímž se určují emisní podmínky pro Reinvestiční spořicí státní dluhopis
České republiky, 2013-2018, FIX %
Ministerstvo financí (dále jen „ministerstvo“) vydává státní dluhopisy
v rozsahu stanoveném zvláštním zákonem a určuje jejich emisní podmínky
v souladu s ustanovením § 26 zákona č. 190/2004 Sb., o dluhopisech, ve
znění pozdějších předpisů, (dále jen „zákon o dluhopisech“). Tyto
emisní podmínky vymezují práva a povinnosti emitenta a vlastníků
dluhopisů, jakož i informace o emisi dluhopisů a náležitosti
Reinvestičního spořicího státního dluhopisu České republiky, 2013-2018,
FIX % (dále také jen „dluhopis“, případně „dluhopisy“).
1. Základní popis dluhopisů:
Emitent: Česká republika - Ministerstvo financí
Název: Reinvestiční spořicí státní dluhopis České republiky, 2013-2018,
FIX %
Zkrácený název: SSD-R ČR, FIX %, 18
Pořadové číslo emise: 82.
Jmenovitá hodnota: 1 Kč (slovy: jedna koruna česká)
Emisní kurz: 100 % (slovy: sto procent) jmenovité hodnoty
Forma dluhopisu: cenný papír na doručitele
Podoba dluhopisu: zaknihovaný cenný papír
Druh dluhopisu: státní dluhopis
Měna, v níž jsou dluhopisy denominovány: koruna česká (CZK)
Datum počátku lhůty pro upisování emise: 13. 5. 2013
Datum ukončení lhůty pro upisování emise: 12. 6. 2017
Datum emise: 12. 6. 2013
Datum splatnosti: 12. 6. 2018
Výnos dluhopisu: určen pevnou úrokovou sazbou stanovenou pro
první výnosové období
od 12. 6. 2013 do 12. 6. 2014
ve výši 0,50 % p. a.
druhé výnosové období
od 12. 6. 2014 do 12. 6. 2015
ve výši 1,00 % p. a.
třetí výnosové období
od 12. 6. 2015 do 12. 6. 2016
ve výši 3,00 % p. a.
čtvrté výnosové období
od 12. 6. 2016 do 12. 6. 2017
ve výši 4,00 % p. a.
páté výnosové období
od 12. 6. 2017 do 12. 6. 2018
ve výši 7,00 % p. a.
Zdaňování výnosu dluhopisu: podle právních předpisů České republiky
ISIN: CZ0001004006
2. Dluhopisy jsou ve smyslu ustanovení § 25 odst. 2 zákona o
dluhopisech vydávány na základě zvláštních zákonů. Vydání dluhopisů
zabezpečuje ministerstvo.
3. Dluhopisy znějí na doručitele, vydávají se v zaknihované podobě a
jsou evidovány v samostatné evidenci, kterou vede podle ustanovení § 35
odst. 1 písm. d) zákona č. 218/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech a o
změně některých souvisejících zákonů (rozpočtová pravidla), ve znění
pozdějších předpisů, ministerstvo, (dále jen „evidence ministerstva“).
4. Dluhopisy může upsat pouze:
a) fyzická osoba,
b) občanské sdružení nebo honební společenstvo,
c) odborová organizace nebo organizace zaměstnavatelů,
d) nadace nebo nadační fond,
e) obecně prospěšná společnost,
f) stavovská komora nebo profesní organizace,
g) školská právnická osoba, jejímž zřizovatelem nejsou ministerstvo,
kraj, obec nebo svazek obcí ve smyslu § 124 odst. 2 zákona č. 561/2004
Sb., o předškolním, základním, středním, vyšším odborném a jiném
vzdělávání (školský zákon), ve znění pozdějších předpisů,
h) Hospodářská komora České republiky nebo Agrární komora České
republiky zřízené zákonem č. 301/1992 Sb., o Hospodářské komoře České
republiky a o Agrární komoře České republiky, ve znění pozdějších
předpisů,
i) veřejná vysoká škola zřízená ve smyslu zákona č. 111/1998 Sb., o
vysokých školách a o změně a doplnění dalších zákonů (zákon o vysokých
školách), ve znění pozdějších předpisů,
j) veřejná výzkumná instituce zřízená ve smyslu zákona č. 341/2005 Sb.,
o veřejných výzkumných institucích, ve znění pozdějších předpisů,
k) Česká televize zřízená zákonem č. 483/1991 Sb., o České televizi, ve
znění pozdějších předpisů, Český rozhlas zřízený zákonem č. 484/1991
Sb., o Českém rozhlase, ve znění pozdějších předpisů, nebo Česká
tisková kancelář zřízená zákonem č. 517/1992 Sb., o České tiskové
kanceláři, ve znění pozdějších předpisů,
l) Všeobecná zdravotní pojišťovna České republiky zřízená zákonem č.
551/1991 Sb., o Všeobecné zdravotní pojišťovně České republiky, ve
znění pozdějších předpisů, nebo resortní, oborová, podniková a další
zdravotní pojišťovna zřízená ve smyslu zákona č. 280/1992 Sb., o
resortních, oborových, podnikových a dalších zdravotních pojišťovnách,
ve znění pozdějších předpisů,
m) územní samosprávné celky a vyšší územní samosprávné celky České
republiky nebo hlavní město Praha,
n) dobrovolný svazek obcí zřízený ve smyslu zákona č. 128/2000 Sb., o
obcích (obecní zřízení), ve znění pozdějších předpisů,
o) Svaz měst a obcí České republiky, Sdružení místních samospráv České
republiky nebo Asociace krajů České republiky,
p) společenství vlastníků jednotek ve smyslu zákona č. 72/1994 Sb.,
kterým se upravují některé spoluvlastnické vztahy k budovám a některé
vlastnické vztahy k bytům a nebytovým prostorům a doplňují některé
zákony (zákon o vlastnictví bytů), ve znění pozdějších předpisů, nebo
q) zahraniční právnická osoba s obdobnou činností jako některá z osob
uvedených v písmenech b) až f),
(dále také jen „upisovatel“, případně „upisovatelé“).
5. Ministerstvo nehodlá požádat o přijetí dluhopisů k obchodování na
evropském regulovaném trhu nebo v mnohostranném obchodním systému se
sídlem v členském státě Evropské unie. Obchodování s dluhopisy na
uvedených převodních místech je vyloučeno.
6. Předpokládaná celková jmenovitá hodnota emise dluhopisů je 10 000
000 000 Kč (slovy: deset miliard korun českých). Dluhopisy mohou být v
souladu s ustanovením § 7 zákona o dluhopisech vydány v menším nebo ve
větším objemu emise, než byla předpokládaná celková jmenovitá hodnota
emise dluhopisů. Možný rozsah zvětšení objemu emise dluhopisů činí 50
000 000 000 Kč (slovy: padesát miliard korun českých).
7. Emise dluhopisů může být vydávána v rámci lhůty pro upisování emise
postupně po částech (v tranších).
8. Dluhopisy budou s výjimkou dluhopisů podle bodu 11 těchto emisních
podmínek nabídnuty emitentem k úpisu v České republice formou veřejné
nabídky. Činnosti spojené s upisováním dluhopisů zajišťuje ministerstvo
a osoby, které k výkonu takových činností pověřilo, (dále jen
„distributoři“, případně „distributor“). Distributory k datu určení
těchto emisních podmínek jsou Česká spořitelna, a.s., Československá
obchodní banka, a. s., a Komerční banka, a.s. Dluhopisy budou upisovány
také na vybraných pobočkách České pošty, s.p. Aktuální seznam
distributorů a jednotlivých distribučních míst se uveřejní na
internetových stránkách ministerstva.
9. Upisovatelé uvedení v bodě 4 těchto emisních podmínek podávají
žádost o úpis dluhopisů příslušné tranše prostřednictvím distributora.
Jeden upisovatel může upsat prostřednictvím jedné žádosti o úpis
dluhopisy v počtu kusů nejméně 1 000 (slovy: jeden tisíc). Upisovatelé
jsou povinni při podání žádosti o úpis dluhopisů distributorovi
důvěryhodným způsobem osvědčit, že náleží mezi osoby uvedené v bodě 4
těchto emisních podmínek. Cenou úpisu dluhopisů se rozumí celková
jmenovitá hodnota dluhopisů upisovaných jedním upisovatelem násobená
jejich emisním kurzem. Upisovatel je povinen uhradit cenu úpisu
dluhopisů do pěti pracovních dnů od data ukončení upisovacího období
příslušné tranše. Okamžikem uhrazení ceny úpisu dluhopisů upisovatelem
na účet distributora se žádost o úpis dluhopisů stává závaznou a
upisovatel ji nemůže zrušit. Od data uhrazení ceny úpisu dluhopisů do
data vydání příslušné tranše emise dluhopisů není tato částka úročena.
Po datu ukončení upisovacího období příslušné tranše dluhopisů již
nelze dluhopisy příslušné tranše upsat. V případě dosažení nebo
překročení předpokládané celkové jmenovité hodnoty emise dluhopisů
podle bodu 6 těchto emisních podmínek může ministerstvo rozhodnout o
krácení počtu kusů upisovaných dluhopisů podle žádostí o úpis dluhopisů
podaných do data ukončení upisovacího období příslušné tranše emise
dluhopisů. Neuspokojeným či částečně uspokojeným upisovatelům se vrátí
jimi uhrazená cena úpisu dluhopisů, které nebyly upsány, bez zbytečného
odkladu bezhotovostním převodem na platební účet, z něhož byly
příslušné peněžní prostředky poukázány na účet distributora, či na
platební účet uvedený v žádosti o úpis dluhopisů v případě úhrady ceny
úpisu dluhopisů v hotovosti.
10. Upisovací období první tranše emise dluhopisů je ukončeno k datu
31. 5. 2013, nebo k datu, které určí emitent, podle toho, které datum
nastane dříve.
11. Vydávání dalších tranší emise dluhopisů proběhne formou reinvestice
výnosů dluhopisů vydaných v předchozích tranších podle bodů 14 a 15
těchto emisních podmínek s výjimkou posledního výnosu dluhopisu, a to k
datu reinvestice výnosu dluhopisu.
12. O vydávání případných dalších tranší emise dluhopisů s výjimkou
tranší podle bodů 10 a 11 těchto emisních podmínek může rozhodnout
emitent a určit datum počátku a datum ukončení upisovacího období
příslušné další tranše. Oznámení o případných dalších tranších emise
dluhopisů se uveřejňují na internetových stránkách ministerstva.
13. Žádost o převod dluhopisů se podává prostřednictvím distributora.
Dluhopisy jsou převáděny bez peněžního vypořádání. Převoditelnost
dluhopisů se v souladu s § 26 odst. 6 zákona o dluhopisech omezuje.
Převést dluhopisy je přípustné pouze mezi osobami uvedenými v bodě 4
těchto emisních podmínek. Osoba, na kterou se dluhopisy převádějí, je
povinna při podání žádosti o převod dluhopisů distributorovi
důvěryhodným způsobem osvědčit, že patří mezi osoby uvedené v bodě 4
těchto emisních podmínek. Převoditelnost dluhopisů se po datu 12. 5.
2018 vylučuje.
14. Výnos dluhopisu (dále jen „výnos“, případně „výnosy“) je určen
pevnou úrokovou sazbou ve výši, která pro každé výnosové období narůstá
a stanoví se podle bodu 1 těchto emisních podmínek. Výnosy jsou
reinvestovány podle bodu 15 těchto emisních podmínek jedenkrát ročně, a
to vždy k datu 12. 6. počínaje rokem 2014, vyjma posledního výnosu,
který je vlastníkovi dluhopisů vyplacen spolu se splacením jmenovité
hodnoty dluhopisů k datu splatnosti dluhopisů podle bodu 22 těchto
emisních podmínek, nepodá-li vlastník dluhopisů žádost o reinvestici
posledního výnosu a jmenovité hodnoty všech nebo příslušné části jím
vlastněných dluhopisů této emise dluhopisů (dále jen „žádost o
reinvestici dluhopisů“) podle bodu 23 těchto emisních podmínek. Podá-li
vlastník dluhopisů žádost o předčasné splacení podle bodu 20 těchto
emisních podmínek, částka příslušného výnosu za výnosové období, jehož
konec těsně předchází nebo je shodný s příslušným datem předčasného
splacení, se nereinvestuje, ale je vyplacena vlastníkovi dluhopisů
podle bodu 20 těchto emisních podmínek.
15. Reinvesticí výnosu se rozumí, že na majetkový účet vlastníka
dluhopisů jsou k datu reinvestice výnosu připsány dluhopisy téže emise
dluhopisů v celkové jmenovité hodnotě, která odpovídá výši výnosu ze
všech dluhopisů vlastníka téže emise dluhopisů po zdanění daní
vybíranou srážkou podle zvláštní sazby daně za příslušné výnosové
období. Připadne-li datum reinvestice výnosu na den, který není
pracovním dnem, budou příslušné dluhopisy připsány na majetkový účet
vlastníka dluhopisů první následující pracovní den. Celková částka
výnosu ze všech dluhopisů vlastníka téže emise dluhopisů po zdanění
daní vybíranou srážkou podle zvláštní sazby daně za příslušné výnosové
období se pro účely reinvestice výnosu zaokrouhluje na celé koruny
směrem nahoru. Reinvesticí výnosu se zvyšuje počet kusů dluhopisů
vlastníka a celková jmenovitá hodnota emise dluhopisů. Celková částka
posledního výnosu ze všech dluhopisů vlastníka této emise dluhopisů
vyplácená vlastníkovi dluhopisů, nepodá-li vlastník dluhopisů žádost o
reinvestici dluhopisů podle bodu 23 těchto emisních podmínek, se po
zdanění daní vybíranou srážkou podle zvláštní sazby daně zaokrouhluje
na haléře. V případě vlastníků dluhopisů, kteří nedoloží doklad, z
něhož plyne rezidence, a čestné prohlášení o skutečném vlastnictví
příjmu, nemůže být uplatněna snížená sazba daně vybíraná srážkou podle
zvláštní sazby daně vyplývající ze smlouvy o zamezení dvojího zdanění
nebo z tuzemského zákona o daních z příjmů. Pokud dojde k doložení výše
uvedených dokumentů po datu reinvestice výnosu, tak částka refundace
daně bude vyplacena bezhotovostním převodem na platební účet, který je
veden v tuzemsku v domácí měně a který je evidován na majetkovém účtu
vlastníka dluhopisů v evidenci ministerstva, podle bodu 22 těchto
emisních podmínek.
16. Výnos podle bodů 14 a 15 těchto emisních podmínek obdrží vždy
osoba, která je vlastníkem dluhopisů k datu 12. 5. počínaje rokem 2014.
Výnos za první výnosové období od data emise do 12. 6. 2014 obdrží
osoba, která je vlastníkem dluhopisů k datu 12. 5. 2014.
17. Výpočet výnosu a poměrného výnosu probíhá na bázi skutečného počtu
kalendářních dnů v roce a skutečného počtu dnů v příslušném výnosovém
období (standard act/act). Výnosovým obdobím se rozumí příslušné
výnosové období podle bodu 1 těchto emisních podmínek. Poměrný výnos se
do ceny dluhopisu započítává od data emise a vypočte se jako výnos
vynásobený podílem skutečného počtu dnů od data zahájení příslušného
výnosového období do data výpočtu poměrného výnosu a skutečného počtu
dnů příslušného výnosového období. Celková částka poměrného výnosu ze
všech dluhopisů vlastníka této emise dluhopisů se za účelem výpočtu
poměrného výnosu zaokrouhluje na haléře.
18. Oddělení práva na výnos od dluhopisu se vylučuje.
19. Emitent není oprávněn předčasně splatit vydané dluhopisy před datem
jejich splatnosti, nepožádá-li o předčasné splacení vlastník dluhopisů
podle bodu 20 těchto emisních podmínek. Ministerstvo je oprávněno
zapsat dluhopisy při jejich vydání nejprve na majetkový účet emitenta v
evidenci ministerstva ve smyslu ustanovení § 15 odst. 4 zákona o
dluhopisech a nabývat dluhopisy před datem jejich splatnosti. Vlastní
dluhopisy nabyté emitentem před datem jejich splatnosti nezanikají,
ledaže emitent rozhodne jinak.
20. Vlastník dluhopisů je oprávněn požádat ministerstvo prostřednictvím
distributora o splacení jmenovité hodnoty všech nebo části jím
vlastněných dluhopisů této emise dluhopisů před datem jejich splatnosti
(dále jen „žádost o předčasné splacení“) podle následujícího
harmonogramu:
+-----------------------------------+-----------------------------------+-----------------------------------+
| Datum prvního možného podání | Datum posledního možného podání | Datum |
| žádosti o předčasné splacení | žádosti o předčasné splacení |předčasného splacení |
+-----------------------------------+-----------------------------------+-----------------------------------+
| 1. 4. 2014 | 30. 4. 2014 | 12. 6. 2014 |
+-----------------------------------+-----------------------------------+-----------------------------------+
| 1. 7. 2014 | 31. 7. 2014 | 12. 9. 2014 |
+-----------------------------------+-----------------------------------+-----------------------------------+
| 1. 10. 2014 | 31. 10. 2014 | 12. 12. 2014 |
+-----------------------------------+-----------------------------------+-----------------------------------+
| 2. 1. 2015 | 30. 1. 2015 | 12. 3. 2015 |
+-----------------------------------+-----------------------------------+-----------------------------------+
| 1. 4. 2015 | 30. 4. 2015 | 12. 6. 2015 |
+-----------------------------------+-----------------------------------+-----------------------------------+
| 1. 7. 2015 | 31. 7. 2015 | 14. 9. 2015 |
+-----------------------------------+-----------------------------------+-----------------------------------+
| 1. 10. 2015 | 30. 10. 2015 | 14. 12. 2015 |
+-----------------------------------+-----------------------------------+-----------------------------------+
| 4. 1. 2016 | 29. 1. 2016| 14. 3. 2016 |
+-----------------------------------+-----------------------------------+-----------------------------------+
| 1. 4. 2016 | 29. 4. 2016 | 13. 6. 2016 |
+-----------------------------------+-----------------------------------+-----------------------------------+
| 1. 7. 2016 | 29. 7. 2016 | 12. 9. 2016 |
+-----------------------------------+-----------------------------------+-----------------------------------+
| 3. 10. 2016 | 31. 10. 2016 | 12. 12. 2016 |
+-----------------------------------+-----------------------------------+-----------------------------------+
| 2. 1. 2017 | 31. 1. 2017 | 13. 3. 2017 |
+-----------------------------------+-----------------------------------+-----------------------------------+
| 3. 4. 2017 | 28. 4. 2017 | 12. 6. 2017 |
+-----------------------------------+-----------------------------------+-----------------------------------+
| 3. 7. 2017 | 31. 7. 2017 | 12. 9. 2017 |
+-----------------------------------+-----------------------------------+-----------------------------------+
| 2. 10. 2017 | 31. 10. 2017 | 12. 12. 2017 |
+-----------------------------------+-----------------------------------+-----------------------------------+
Vlastník dluhopisů má nárok na příslušný poměrný výnos za období od
data zahájení příslušného výnosového období do data předčasného
splacení. Poměrný výnos za období od data zahájení příslušného
výnosového období do data předčasného splacení bude po zdanění daní
vybíranou srážkou podle zvláštní sazby daně vyplacen a jmenovitá
hodnota příslušných dluhopisů bude splacena osobě, která je vlastníkem
dluhopisů vždy k prvnímu pracovnímu dni následujícímu po příslušném
datu posledního možného podání žádosti o předčasné splacení. Žádost o
předčasné splacení podává vlastník dluhopisů prostřednictvím
distributora. Od okamžiku podání žádosti o předčasné splacení nelze
dluhopisy v počtu kusů, ve kterém byla podána žádost o předčasné
splacení, převádět. Jeden vlastník dluhopisů může k jednomu datu
předčasného splacení prostřednictvím jedné žádosti o předčasné splacení
požádat o předčasné splacení jím vlastněných dluhopisů v počtu kusů
nejméně 1 000 (slovy: jeden tisíc). V případě, že počet kusů
vlastněných dluhopisů na majetkovém účtu vlastníka dluhopisů je menší
než 1 000 (slovy: jeden tisíc), může vlastník dluhopisů požádat o
předčasné splacení jím vlastněných dluhopisů v počtu kusů menším než 1
000 (slovy: jeden tisíc), pokud požádá o předčasné splacení všech kusů
vlastněných dluhopisů evidovaných na jeho majetkovém účtu v evidenci
ministerstva. Jeden vlastník dluhopisů může k jednomu datu předčasného
splacení požádat o předčasné splacení 100 % (slovy: sto procent) jím
vlastněných dluhopisů do počtu kusů 500 000 (slovy: pět set tisíc)
včetně a nejvýše 50 % (slovy: padesát procent) jím vlastněných
dluhopisů nad počet kusů 500 000 (slovy: pět set tisíc). Dluhopisy
předčasným splacením zanikají současně s právem vlastníka na výnos.
Částky odpovídající jmenovité hodnotě dluhopisů vlastníka a příslušnému
poměrnému výnosu po zdanění daní vybíranou srážkou podle zvláštní sazby
daně budou vlastníkovi dluhopisů při předčasném splacení uhrazeny
bezhotovostním převodem na platební účet, který je veden v tuzemsku v
domácí měně a který je evidován na majetkovém účtu vlastníka dluhopisů
v evidenci ministerstva. Připadne-li datum předčasného splacení na den,
který není pracovním dnem, budou tyto platby provedeny první
následující pracovní den bez nároku na vyplacení výnosu za toto
odsunutí plateb. Případnou změnu platebního účtu oznámí vlastník
dluhopisů ministerstvu prostřednictvím distributora. Celková částka
poměrného výnosu z počtu kusů dluhopisů, ve kterém byla podána žádost o
předčasné splacení, vyplácená vlastníkovi dluhopisů za období od data
zahájení příslušného výnosového období do data předčasného splacení se
po zdanění daní vybíranou srážkou podle zvláštní sazby daně
zaokrouhluje na haléře.
21. Dluhopisy budou splaceny ve jmenovité hodnotě k datu 12. 6. 2018,
nepodá-li vlastník dluhopisů žádost o předčasné splacení podle bodu 20
těchto emisních podmínek nebo nepodá-li vlastník žádost o reinvestici
dluhopisů podle bodu 23 těchto emisních podmínek. Tímto datem končí
úročení dluhopisů. Emitent ve smyslu § 17 zákona o dluhopisech rozhodl,
že právo na splacení dluhopisů má osoba, která je oprávněna vykonávat
práva spojená s dluhopisy k datu 12. 5. 2018. Jmenovitá hodnota všech
dluhopisů vlastníka bude splacena spolu s vyplacením posledního výnosu
osobě, která je vlastníkem dluhopisů k datu 12. 5. 2018. Připadne-li
datum splacení jmenovité hodnoty dluhopisů a vyplacení posledního
výnosu na den, který není pracovním dnem, budou tyto platby provedeny
první následující pracovní den bez nároku na vyplacení výnosu za toto
odsunutí plateb.
22. Emitent se zavazuje, že zabezpečí splacení jmenovité hodnoty
dluhopisů spolu s vyplacením posledního výnosu vlastníkům dluhopisů
podle těchto emisních podmínek. Na zabezpečení splacení dluhopisů a
vyplacení výnosů se podílejí Centrální depozitář cenných papírů, a.s.,
Česká národní banka a ministerstvo. Jmenovitá hodnota dluhopisů je
splacena spolu s vyplacením posledního výnosu po zdanění daní vybíranou
srážkou podle zvláštní sazby daně bezhotovostním převodem na platební
účet, který je veden v tuzemsku v domácí měně a který je evidován na
majetkovém účtu vlastníka dluhopisů v evidenci ministerstva, nepodá-li
vlastník dluhopisů žádost o reinvestici dluhopisů podle bodu 23 těchto
emisních podmínek. Případnou změnu platebního účtu oznámí vlastník
dluhopisů ministerstvu prostřednictvím distributora. Celková částka
posledního výnosu ze všech dluhopisů vlastníka této emise dluhopisů
vyplácená vlastníkovi dluhopisů se po zdanění daní vybíranou srážkou
podle zvláštní sazby daně zaokrouhluje na haléře.
23. Vlastník dluhopisů je oprávněn podáním žádosti o reinvestici
dluhopisů požádat ministerstvo prostřednictvím distributora o
reinvestici posledního výnosu a jmenovité hodnoty všech nebo části jím
vlastněných dluhopisů této emise dluhopisů. V takovém případě nebude
vlastníkovi dluhopisů vyplacen jejich poslední výnos a splacena celková
jmenovitá hodnota nebo její příslušná část bezhotovostním převodem na
platební účet podle bodu 22 těchto emisních podmínek, nýbrž budou ve
vlastníkem požadované výši reinvestovány do státních dluhopisů předem
určených ministerstvem. Podáním žádosti o reinvestici dluhopisů nelze
reinvestovat jmenovitou hodnotu dluhopisů zatížených právy třetích
osob, zejména právem zástavním, ani jmenovitou hodnotu dluhopisů, u
nichž je v evidenci ministerstva zapsáno pozastavení výkonu práva
vlastníka s dluhopisy nakládat. Oznámení o datu, od kterého je možné
podávat žádost o reinvestici dluhopisů, a o státních dluhopisech, do
kterých je možné poslední výnos a jmenovitou hodnotu dluhopisů
reinvestovat, se zveřejňuje v dostatečném časovém předstihu na
internetových stránkách ministerstva. Vlastník dluhopisů může
prostřednictvím jedné žádosti o reinvestici dluhopisů požádat o
reinvestici jmenovité hodnoty jím vlastněných dluhopisů do státních
dluhopisů určených ministerstvem v počtu kusů nejméně 1 000 (slovy:
jeden tisíc) a o reinvestici posledního výnosu pouze v celé jeho výši.
O reinvestici posledního výnosu a jmenovité hodnoty všech nebo části
jím vlastněných dluhopisů požádá vlastník dluhopisů ministerstvo
podáním žádosti o reinvestici dluhopisů prostřednictvím distributora.
Celková částka výnosu z dluhopisů vlastníka dluhopisů po zdanění daní
vybíranou srážkou podle zvláštní sazby daně za poslední výnosové období
se pro účely reinvestice posledního výnosu a jmenovité hodnoty
dluhopisů zaokrouhluje na celé koruny směrem nahoru. Posledním dnem pro
podání žádosti o reinvestici dluhopisů je 11. 5. 2018. V případě
vlastníků dluhopisů, kteří požádali o reinvestici posledního výnosu,
bude reinvestována výše posledního výnosu po zdanění daní vybíranou
srážkou podle zvláštní sazby daně k datu reinvestice dluhopisů. V
případě vlastníků dluhopisů, kteří nedoloží doklad, z něhož plyne
rezidence, a čestné prohlášení o skutečném vlastnictví příjmu, nemůže
být uplatněna snížená sazba daně vybíraná srážkou podle zvláštní sazby
daně vyplývající ze smlouvy o zamezení dvojího zdanění nebo z
tuzemského zákona o daních z příjmů. Pokud dojde k doložení výše
uvedených dokumentů po datu reinvestice dluhopisů, tak částka refundace
daně bude vyplacena bezhotovostním převodem na platební účet, který je
veden v tuzemsku v domácí měně a který je evidován na majetkovém účtu
vlastníka dluhopisů v evidenci ministerstva, podle bodu 22 těchto
emisních podmínek.
24. Na majetkovém účtu vlastníka dluhopisů zřízeném ministerstvem v
evidenci ministerstva je evidován pouze jeden platební účet pro účely
vyplacení výnosů, splacení dluhopisů před datem jejich splatnosti a
splacení jmenovité hodnoty dluhopisů, a to pro všechny státní dluhopisy
vlastníka, které jsou evidovány v evidenci ministerstva. Veškeré platby
uvedené ve větě první budou poukázány na platební účet evidovaný v
evidenci ministerstva dva pracovní dny před datem provedení příslušné
platby.
25. Platné ohodnocení finanční způsobilosti (rating) dlouhodobých
korunových závazků k datu určení těchto emisních podmínek provedené
společností Standard & Poor’s je na úrovni AA, společností Moody’s na
úrovni A1 a společností Fitch Ratings na úrovni AA-.
26. Dluhopisy jsou přímými, nepodmíněnými a nepodřízenými závazky České
republiky, které jsou na stejné úrovni se všemi ostatními existujícími
i budoucími přímými, nepodmíněnými a nepodřízenými závazky České
republiky.
27. Veškerá práva spojená s dluhopisy se v souladu s ustanovením § 42
zákona o dluhopisech promlčují uplynutím deseti let ode dne, kdy mohla
být uplatněna poprvé.
28. Tyto emisní podmínky vyhlašuje ministerstvo ve Sbírce zákonů.
Oznámení pro veřejnost týkající se těchto dluhopisů se zveřejňují na
internetových stránkách ministerstva.
29. Provozní řád evidence ministerstva se zveřejňuje v platném znění na
internetových stránkách ministerstva a je závazný pro všechny vlastníky
dluhopisů a distributory a pro všechny osoby podílející se na
zabezpečení splacení dluhopisů a vyplácení výnosů.
30. Ministerstvo si vyhrazuje právo činit veškeré úkony související s
vedením evidence ministerstva, úpisem dluhopisů, předčasným splacením
dluhopisů, reinvesticí posledního výnosu a jmenovité hodnoty dluhopisů,
zápisy do evidence ministerstva, změny údajů a ostatní související
činnosti vymezené Provozním řádem evidence ministerstva.
31. Tyto emisní podmínky mohou být přeloženy do cizích jazyků. Dojde-li
k rozporu mezi různými jazykovými verzemi emisních podmínek, bude
rozhodující verze česká.
Ministr:
Ing. Kalousek v. r.