340/2006 Sb.
ZÁKON
ze dne 24. května 2006
o činnosti institucí zaměstnaneckého penzijního pojištění
Změna: 248/2008 Sb.
Změna: 281/2009 Sb.
Změna: 260/2011 Sb.
Změna: 241/2013 Sb.
Změna: 336/2014 Sb.
Změna: 205/2015 Sb.
Parlament se usnesl na tomto zákoně České republiky:
ČÁST PRVNÍ
OBECNÁ USTANOVENÍ
§ 1
Předmět úpravy
(1) Tento zákon zapracovává příslušné předpisy Evropské unie^1) a
upravuje
a) podmínky provozování zaměstnaneckého penzijního pojištění
institucemi se sídlem v České republice,
b) provozování zaměstnaneckého penzijního pojištění institucemi
zaměstnaneckého penzijního pojištění, kterým bylo uděleno povolení k
této činnosti v jiném členském státě Evropské unie než České republice
nebo jiném státě, který je smluvní stranou Dohody o Evropském
hospodářském prostoru, na území České republiky,
c) dohled nad činností těchto institucí na území České republiky.
(2) Tento zákon se nevztahuje na nemocenské pojištění, důchodové
pojištění, veřejné zdravotní pojištění, penzijní připojištění se
státním příspěvkem a životní pojištění podle zvláštních právních
předpisů.
§ 2
Vymezení pojmů
V tomto zákoně se rozumí
a) institucí instituce zaměstnaneckého penzijního pojištění, bez ohledu
na její právní formu, která je
1. provozována na principu fondového hospodaření, 2. zřízena odděleně
od jakéhokoli přispěvatele nebo odvětvového svazu přispěvatelů pro
účely poskytování důchodových dávek v souvislosti se zaměstnáváním
fyzických osob na základě dohody nebo smlouvy dohodnuté individuálně
nebo kolektivně mezi zaměstnavatelem, popřípadě více zaměstnavateli, a
zaměstnancem, popřípadě více zaměstnanci nebo jejich příslušnými
zástupci, nebo dohodnuté s osobami samostatně výdělečně činnými, a
vykonává činnosti z toho přímo vyplývající, a
3. povolena v domovském členském státě podle jeho právních předpisů,
b) institucí se sídlem v České republice instituce zaměstnaneckého
penzijního pojištění, která je provozována a zřizována za obdobných
podmínek, jak je uvedeno v písmeni a) bodech 1 a 2,
c) členským státem členský stát Evropské unie nebo jiný stát, který je
smluvní stranou Dohody o Evropském hospodářském prostoru,
d) domovským členským státem jiný členský stát než Česká republika, ve
kterém má instituce sídlo, nebo, pokud nemá sídlo, své hlavní správní
ústředí,
e) hostitelským členským státem jiný členský stát než Česká republika,
jehož sociální a pracovněprávní předpisy pro oblast zaměstnaneckého
penzijního pojištění se použijí pro vztah mezi přispěvatelem a
účastníkem,
f) příslušným orgánem orgán členského státu, který podle právních
předpisů tohoto státu vykonává dohled nad činností institucí a další
činnosti v zaměstnaneckém penzijním pojištění,
g) přispěvatelem právnická osoba nebo podnikající fyzická osoba, která
jako zaměstnavatel platí příspěvky instituci na zaměstnanecké penzijní
pojištění ve prospěch svých zaměstnanců, anebo ve svůj prospěch, je-li
zaměstnavatelem osoba samostatně výdělečně činná,
h) účastníkem fyzická osoba, jejímž zaměstnavatelem je přispěvatel a
jejíž zaměstnanecká činnost ji opravňuje nebo bude opravňovat k
pobírání důchodových dávek v souladu s penzijním plánem instituce,
popřípadě osoba samostatně výdělečně činná, je-li přispěvatelem a k
pobírání důchodových dávek ji opravňuje nebo bude opravňovat penzijní
plán instituce,
i) příjemcem fyzická osoba pobírající důchodové dávky,
j) penzijním plánem smlouva, dohoda, svěřenecká listina nebo jiná
pravidla instituce stanovující, které důchodové dávky jsou ze
zaměstnaneckého penzijního pojištění poskytovány a za jakých podmínek,
k) důchodovými dávkami dávky vyplácené ze zaměstnaneckého penzijního
pojištění při splnění podmínek stanovených penzijním plánem,
l) biometrickými riziky rizika spojená s úmrtím, invaliditou a
dlouhověkostí.
ČÁST DRUHÁ
ČINNOST INSTITUCÍ ZAMĚSTNANECKÉHO PENZIJNÍHO POJIŠTĚNÍ Z JINÝCH
ČLENSKÝCH STÁTŮ EVROPSKÉ UNIE NEBO JINÝCH STÁTŮ, KTERÉ JSOU SMLUVNÍ
STRANOU DOHODY O EVROPSKÉM HOSPODÁŘSKÉM PROSTORU, NA ÚZEMÍ ČESKÉ
REPUBLIKY
§ 3
Příslušný orgán v České republice
(1) Příslušným orgánem v České republice podle této části zákona je
Česká národní banka.
(2) Česká národní banka při výkonu své působnosti podle této části
zákona spolupracuje s Ministerstvem práce a sociálních věcí, a to v
otázkách spadajících do jeho působnosti.
§ 4
Informační povinnosti České národní banky
Česká národní banka
a) sdělí příslušnému orgánu domovského členského státu ve lhůtě 2
měsíců ode dne, kdy od něj obdržela informace o záměru instituce
provozovat zaměstnanecké penzijní pojištění v České republice, včetně
hlavní charakteristiky penzijního plánu, a označení konkrétního
přispěvatele
1. požadavky právních předpisů České republiky vztahujících se k
zaměstnaneckému penzijnímu pojištění,
2. informace o investičních limitech, které se vztahují na činnost
instituce v České republice,
3. rozsah informací, které je instituce povinna poskytovat účastníkům a
příjemcům v České republice,
b) informuje příslušné orgány jiných členských států o významných
změnách právních předpisů České republiky vztahujících se k
zaměstnaneckému penzijnímu pojištění,
c) informuje příslušný orgán domovského členského státu o tom, že
instituce porušila povinnost stanovenou právním předpisem České
republiky vztahujícím se k provozování zaměstnaneckému penzijnímu
pojištění,
d) spolupracuje s příslušnými orgány jiných členských států a Komisí
Evropských společenství v oblasti provozování zaměstnaneckému
penzijnímu pojištění a poskytuje jim informace týkající se jednání
institucí na území České republiky,
e) vede seznam institucí, které provozují v České republice penzijní
plány, a příslušných orgánů členských států, které tyto instituce v
domovském členském státě povolily; seznam je veřejně přístupný způsobem
umožňujícím dálkový přístup.
§ 5
Činnost instituce na území České republiky
(1) Instituce může na území České republiky vykonávat činnost, pokud
a) jí bylo uděleno povolení příslušným orgánem domovského členského
státu k provozování zaměstnaneckého penzijního pojištění a
b) Česká národní banka informovala příslušný orgán domovského členského
státu podle § 4 písm. a) nebo uplynula lhůta podle § 4 písm. a).
(2) Instituce uvedená v odstavci 1 vykonává svoji činnost na území
České republiky v souladu s uděleným povolením k činnosti, právními
předpisy domovského členského státu a právními předpisy České republiky
vztahujícími se k zaměstnaneckému penzijnímu pojištění.
(3) Instituce uvedená v odstavci 1 může na území České republiky
provozovat pouze zaměstnanecké penzijní pojištění.
§ 6
Penzijní plány
(1) Účast zaměstnanců na zaměstnaneckém penzijním pojištění a
přispěvatelů v České republice je dobrovolná.
(2) Penzijní plány institucí provozujících zaměstnanecké penzijní
pojištění v České republice musí vždy upravovat
a) poskytování důchodových dávek alespoň pro případ dosažení
stanoveného věku a úmrtí; stanovený věk nesmí být přitom vyšší než 65
let,
b) formy vyplácení důchodových dávek; jednou z forem výplaty
důchodových dávek musí být doživotní důchod,
c) možnost převodu důchodových nároků z penzijního plánu na jinou
instituci v případě ukončení zaměstnání účastníka u přispěvatele, pokud
o to účastník požádá; důchodové nároky účastníka mohou být při tomto
převodu kráceny jen o výdaje související s tímto převodem, přičemž
druhy těchto výdajů musí být uvedeny v penzijním plánu,
d) vrácení příspěvků zaplacených účastníkem v případech, kdy
1. příspěvky platil též účastník a účastníku nevznikl nárok na
důchodové dávky, nebo
2. s tímto vrácením za podmínek stanovených penzijním plánem souhlasí
účastník a přispěvatel.
§ 7
Informace poskytované účastníkům a příjemcům
(1) Informace předávané institucí účastníkům a příjemcům v České
republice musí být poskytovány minimálně v rozsahu odpovídajícím
informační povinnosti stanovené institucím v domovském členském státě.
(2) Instituce je povinna zajistit každému účastníku při vzniku účasti
na zaměstnaneckém penzijním pojištění dostatečnou informovanost o
podmínkách penzijního plánu, zejména o právech a povinnostech všech
stran zúčastněných na penzijním plánu a o finančních, technických a
jiných rizicích spojených s penzijním plánem. Instituce je dále povinna
písemně informovat účastníky a příjemce o každé změně penzijního plánu,
pokud se tato změna přímo týká účastníka nebo příjemce, a to do 2
měsíců.
(3) Instituce je povinna každý rok poskytnout účastníkům údaje o
a) instituci, společnostech, na které byly převedeny některé funkce
instituce, a o finanční situaci instituce,
b) aktuální finanční výši nabytých nároků každého účastníka.
(4) Na žádost účastníka je instituce povinna poskytnout mu podrobné a
podstatné informace o
a) výši případných důchodových dávek,
b) částce důchodových dávek v případě ukončení zaměstnání,
c) úpravě převoditelnosti důchodových nároků na jinou instituci v
případě ukončení zaměstnání u přispěvatele,
d) investičním riziku, pokud se na něm účastník podílí, a to informace
o výběru případných investičních možností a o skutečném investičním
portfoliu s popisem rizik a nákladů spojených s investicemi.
(5) Instituce je povinna na žádost účastníků a příjemců
a) zaslat jim roční účetní závěrku a výroční zprávu, která se vztahuje
k příslušnému penzijnímu plánu,
b) informovat je o prohlášení o zásadách investiční politiky instituce;
tato povinnost se považuje za splněnou, pokud je toto prohlášení
zpřístupněno alespoň v sídle přispěvatele.
Žádost účastníků a příjemců může jejich jménem podat přispěvatel.
(6) Při odchodu do starobního důchodu nebo když se jiné důchodové dávky
stanou splatnými, je instituce povinna každému příjemci písemně
poskytnout potřebné informace o splatných důchodových dávkách a o
možnostech jejich vyplácení.
§ 8
Dohled České národní banky
(1) Činnost instituce na území České republiky podléhá dohledu České
národní banky nad dodržováním povinností stanovených právními předpisy
vztahujícími se k zaměstnaneckému penzijnímu pojištění. Za tímto účelem
je Česká národní banka oprávněna požadovat od instituce předložení
dokumentů a poskytnutí informací a vysvětlení, které se týkají
provozování zaměstnaneckého penzijního pojištění, zejména řádných
účetních závěrek, výročních zpráv a prohlášení o zásadách investiční
politiky.
(2) Po předchozím oznámení České národní bance je příslušný orgán
domovského členského státu oprávněn vykonat kontrolu na místě u
instituce, která vykonává činnost na území České republiky.
(3) Pokud příslušný orgán domovského členského státu instituce, která
vykonává činnost na území České republiky, požádá Českou národní banku
o součinnost při vykonání dohledu nad institucí, je Česká národní banka
povinna této žádosti vyhovět.
(4) Zjistí-li Česká národní banka, že instituce, která vykonává činnost
na území České republiky, porušila právní předpisy vztahující se k
zaměstnaneckému penzijnímu pojištění, bez zbytečného odkladu o tom
informuje příslušný orgán domovského členského státu instituce, a
uvedené instituci uloží, aby ve lhůtě stanovené Českou národní bankou
odstranila zjištěné nedostatky.
(5) Neodstraní-li instituce nedostatky podle odstavce 4, Česká národní
banka požádá příslušný orgán domovského členského státu, aby neprodleně
přijal potřebná opatření k odstranění zjištěných nedostatků.
(6) Pokud opatření, přijatá příslušným orgánem dohledu domovského
členského státu, nevedou k odstranění zjištěných nedostatků v činnosti
instituce, nebo nebyla-li přijata žádná opatření, může Česká národní
banka, poté co informuje příslušný orgán domovského členského státu a v
závislosti na povaze porušení a jeho závažnosti
a) zakázat volné nakládání s aktivy instituce drženými depozitářem
investičního fondu nebo zahraničního investičního fondu sídlícím na
území České republiky nebo jiným subjektem sídlícím na území České
republiky, který vykonává obdobnou činnost jako depozitář, nebo
b) zakázat nebo omezit činnost instituce na území České republiky;
informaci o zákazu nebo omezení činnosti Česká národní banka uvede v
seznamu podle § 4 písm. e).
§ 8a
Pořádková pokuta
(1) Instituci, která znemožní nebo závažně ztíží výkon dohledu Českou
národní bankou tím, že jí neposkytne požadovanou součinnost podle § 8
odst. 1, může Česká národní banka uložit pořádkovou pokutu do výše 500
000 Kč.
(2) Pořádkovou pokutu lze uložit do 6 měsíců ode dne, kdy k
protiprávnímu jednání došlo.
(3) Při stanovení výše pořádkové pokuty Česká národní banka dbá, aby
nebyla v hrubém nepoměru k závažnosti následku a k významu předmětu
řízení; pokutu lze ukládat i opakovaně. Úhrn uložených pokut nesmí u
téže osoby přesáhnout 2 000 000 Kč.
(4) Účastníkem řízení o uložení pořádkové pokuty je pouze osoba, které
má být pořádková pokuta uložena. Prvním úkonem v řízení ve věci uložení
pořádkové pokuty je vydání rozhodnutí. Odvolání proti rozhodnutí o
uložení pořádkové pokuty má vždy odkladný účinek.
(5) Pravomocně uloženou pořádkovou pokutu může Česká národní banka
novým rozhodnutím prominout nebo snížit. Přitom správní orgán přihlédne
zejména k tomu, jak osoba, které byla pořádková pokuta uložena, plní
svoje procesní povinnosti v dalším průběhu řízení.
(6) Pořádkovou pokutu vybírá Česká národní banka. Příjem z pokut
uložených podle tohoto zákona je příjmem státního rozpočtu.
Správní delikty
§ 9
Správní delikty právnických osob
(1) Depozitář investičního fondu nebo zahraničního investičního fondu
nebo jiný subjekt, který volně nakládá s aktivy instituce, která drží,
a který má sídlo na území České republiky, a tím vykonává obdobnou
činnost jako depozitář, se dopustí správního deliktu tím, že v rozporu
s § 8 odst. 6 písm. a) nakládá s aktivy instituce, která drží.
(2) Instituce se dopustí správního deliktu tím, že
a) poruší povinnost podle § 7, nebo
b) v rozporu s § 8 odst. 5 neodstraní zjištěné nedostatky.
(3) Za správní delikt podle odstavce 1 nebo odstavce 2 písm. b) se
uloží pokuta do 2 000 000 Kč a za správní delikt podle odstavce 2 písm.
a) pokuta do 1 000 000 Kč.
§ 10
(1) Právnická osoba za správní delikt neodpovídá, jestliže prokáže, že
vynaložila veškeré úsilí, které bylo možno požadovat, aby porušení
právní povinnosti zabránila.
(2) Při určení výše pokuty za správní delikt se přihlédne k závažnosti
správního deliktu, zejména ke způsobu jeho spáchání a jeho následkům a
k okolnostem, za nichž byl spáchán.
(3) Správní delikty podle tohoto zákona projednává v prvním stupni
Česká národní banka.
(4) Odpovědnost právnické osoby za správní delikt zaniká, jestliže
Česká národní banka o něm nezahájila řízení do 1 roku ode dne, kdy se o
něm dozvěděla, nejpozději však do 3 let ode dne, kdy byl spáchán.
(5) Pokuty za správní delikty podle tohoto zákona vybírá Česká národní
banka. Příjem z pokut uložených podle tohoto zákona je příjmem státního
rozpočtu.
ČÁST TŘETÍ
PODMÍNKY PROVOZOVÁNÍ ZAMĚSTNANECKÉHO PENZIJNÍHO POJIŠTĚNÍ
§ 10a
(1) Provozování zaměstnaneckého penzijního pojištění institucí se
sídlem v České republice musí být povoleno orgánem, který je určen
provádět dohled podle této části zákona (dále jen "dohledový orgán").
Tato instituce musí být následně zapsána do seznamu institucí se sídlem
v České republice, v němž se uvádí také všechny členské státy, ve
kterých instituce se sídlem v České republice působí. Dohledový orgán
informuje o této skutečnosti Evropský orgán pro pojišťovnictví a
zaměstnanecké penzijní pojištění^2).
(2) Výlučným předmětem činnosti instituce se sídlem v České republice
je provozování zaměstnaneckého penzijního pojištění a z něho
vyplývající činnosti.
(3) Instituce se sídlem v České republice musí být řízena osobami,
které jsou důvěryhodné a mají odborné vzdělání a praxi nezbytnou pro
řízení instituce. V případě, že tyto osoby nemají dostatečné odborné
vzdělání a praxi, je tato instituce povinna zaměstnat poradce, kteří
tyto podmínky splňují. Pro určení důvěryhodnosti, dosaženého odborného
vzdělání a požadované praxe se použije obdobně zákon upravující
pojišťovnictví.
(4) Penzijní plán instituce se sídlem v České republice musí splňovat
podmínky uvedené v § 6 a každý účastník s ním musí být prokazatelně
seznámen. Účastník musí být dostatečně informován o podmínkách
penzijního plánu, zejména o právech a povinnostech osob zapojených do
penzijního plánu a finančních, technických a jiných rizicích spojených
s penzijním plánem a o povaze a rozložení těchto rizik.
(5) Instituce se sídlem v České republice musí plnit informační
povinnosti vůči účastníkům a příjemcům stanovené v § 7 odst. 2 až 6
obdobně.
(6) Instituce se sídlem v České republice musí připravit a nejméně
jednou za 3 roky přezkoumat písemné prohlášení o zásadách investiční
politiky. Toto prohlášení musí bez prodlení upravit v případě každé
významnější změny své investiční politiky. Prohlášení o zásadách
investiční politiky obsahuje informace zejména o
a) metodách hodnocení investičního rizika,
b) zavedených postupech řízení rizika,
c) strategickém umisťování aktiv s ohledem na povahu a trvání
důchodových závazků.
(7) Instituce se sídlem v České republice musí dodržovat řádné
administrativní a účetní postupy a mít vnitřní kontrolní mechanismy
odpovídající charakteru její činnosti.
(8) Instituce se sídlem v České republice vypracovává roční účetní
závěrku a výroční zprávu s přihlédnutím ke každému penzijnímu plánu
podle zákona upravujícího účetnictví. Roční účetní závěrka a informace
ve výroční zprávě musí být úplné a přehledně sestavené a schváleny
osobami odpovědnými za řízení instituce.
(9) Přispěvatel musí být odlišnou právnickou nebo podnikající fyzickou
osobou od instituce se sídlem v České republice. Aktiva instituce se
sídlem v České republice nespadají do majetkové podstaty přispěvatele v
případě jeho úpadku.
(10) Přispěvatel se nesmí zaručit za výplatu důchodových dávek.
§ 10b
Dohledový orgán je oprávněn
a) požadovat od instituce se sídlem v České republice poskytnutí
informací ke všem záležitostem týkajícím se její činnosti nebo předání
všech dokumentů týkajících se její činnosti a obracet se s takovou
žádostí také na členy představenstva a ostatní osoby odpovědné za
řízení instituce se sídlem v České republice,
b) vykonávat dohled nad vztahy mezi institucí se sídlem v České
republice a jinými podniky nebo mezi institucemi se sídlem v České
republice navzájem, pokud tyto přenesou své úkoly na jiné právnické
osoby nebo instituce se sídlem v České republice a pokud tyto vztahy
ovlivňují finanční situaci instituce se sídlem v České republice nebo
jsou důležitým způsobem významné pro účinný dohled,
c) požadovat od instituce se sídlem v České republice poskytnutí
pravidelného prohlášení o zásadách investiční politiky, sledovat
přiměřenost postupů úvěrového hodnocení prováděného touto institucí a
hodnotit používání odkazů na ratingy vydávané ratingovými agenturami v
její investiční politice,
d) požadovat od instituce se sídlem v České republice poskytnutí
ročních účetních závěrek a výročních zpráv a všech dokumentů nezbytných
k účelům dohledu; mezi tyto dokumenty mohou patřit vnitřní předběžné
zprávy, pojistně matematická hodnocení a podrobné předpoklady, studie o
aktivech a pasivech, důkazy o souladu se zásadami investiční politiky,
důkazy o pravidelném hrazení příspěvků, zprávy osob odpovědných za
audit ročních účetních závěrek,
e) provádět kontrolu činnosti instituce se sídlem v České republice v
jejích provozovnách a v případě přenesených úkolů kontrolu, zda jsou
činnosti prováděny v souladu s právními předpisy.
§ 10c
(1) Dohledový orgán je oprávněn vůči instituci se sídlem v České
republice i vůči osobám v jejím vedení přijímat veškerá opatření,
včetně opatření správní a finanční povahy, která jsou vhodná a nezbytná
k zabránění nebo odstranění nesrovnalostí poškozujících zájmy účastníků
nebo příjemců.
(2) Dohledový orgán je oprávněn omezit nebo zakázat volné nakládání s
aktivy instituce se sídlem v České republice zejména v případech, kdy
tato instituce nevytvořila dostatečné technické rezervy k závazkům ze
své činnosti nebo má nedostatečná aktiva k pokrytí technických rezerv,
nebo nemá regulatorní kapitál.
(3) Dohledový orgán je v zájmu ochrany účastníků a příjemců dávek
oprávněn zčásti nebo zcela převést pravomoci osob provozujících
instituci se sídlem v České republice na vhodného zmocněnce.
(4) Dohledový orgán je oprávněn zakázat nebo omezit činnosti instituce
se sídlem v České republice, zejména pokud tato instituce
a) dostatečně nechrání zájmy účastníků a příjemců,
b) neplní podmínky pro svůj provoz,
c) závažným způsobem neplní své povinnosti podle pravidel, která se na
ni vztahují,
d) v případě přeshraniční činnosti nedodržuje požadavky sociálních a
pracovněprávních předpisů hostitelského členského státu platné pro
zaměstnanecké penzijní pojištění.
(5) Rozhodnutí podle odstavce 4 je dohledový orgán povinen oznámit
Evropskému orgánu pro pojišťovnictví a zaměstnanecké penzijní
pojištění.
§ 10d
(1) Instituce se sídlem v České republice vytváří k závazkům ze svých
penzijních plánů technické rezervy.
(2) Dostatečné technické rezervy vytváří pro všechny penzijní plány,
které poskytují krytí biometrických rizik nebo zaručují buď výnos
investic, nebo danou výši dávek.
(3) Výpočet technických rezerv provede a potvrdí pojistný matematik
každý rok na základě pojistně matematických metod. Pojistný matematik
musí být osobou zapsanou v seznamu odpovědných pojistných matematiků
podle zákona upravujícího pojišťovnictví.
(4) Výpočet technických rezerv se provede podle těchto zásad:
a) minimální částka technických rezerv se vypočítá dostatečně
obezřetným pojistně matematickým bilancováním s přihlédnutím ke všem
závazkům ohledně dávek a k příspěvkům v souladu s penzijními plány
instituce, přičemž tato částka musí být dostatečná, aby se mohlo
pokračovat ve výplatách důchodů a dávek již vyplácených příjemcům a aby
odrážela závazky vyplývající z narůstajících důchodových nároků
účastníků; ekonomické a pojistně matematické předpoklady zvolené pro
hodnocení pasiv se volí rovněž obezřetně s případným přihlédnutím k
přiměřené velikosti nepříznivé odchylky,
b) maximální úrokové sazby odpovídají maximální technické úrokové míře
stanovené Českou národní bankou podle zákona upravujícího
pojišťovnictví, přičemž se přihlíží k výnosu odpovídajících aktiv
držených institucí a budoucí návratnosti investic nebo tržním výnosům
státních dluhopisů nebo dluhopisů vysoké kvality,
c) biometrické tabulky používané pro výpočet technických rezerv jsou
založeny na zásadách obezřetnosti s ohledem na hlavní vlastnosti
skupiny účastníků a penzijních plánů, a zejména na předpokládané změny
významných rizik,
d) způsob a základ výpočtu technických rezerv se zpravidla z jednoho
účetního období na druhé nemění, případné rozdíly však mohou být
odůvodněny změnou právních, demografických nebo ekonomických okolností,
na kterých jsou předpoklady založeny.
(5) Instituce se sídlem v České republice je povinna trvale vlastnit
dostatečná a vhodná aktiva ke krytí technických rezerv pro všechny
provozované penzijní plány.
(6) V případě, že instituce se sídlem v České republice nesplní
povinnost uvedenou v odstavci 5, je dohledový orgán oprávněn povolit
přijetí plánu obnovy k zajištění splnění požadavků uvedených v odstavci
5. Plán obnovy musí splňovat tyto požadavky:
a) instituce se sídlem v České republice vytvoří konkrétní plán, aby
znovu vytvořila požadované množství aktiv na plné krytí technických
rezerv v patřičném čase, a s tímto plánem seznámí účastníky, případně
jejich zástupce,
b) při vypracování plánu obnovy se přihlíží ke konkrétní situaci
instituce se sídlem v České republice, zejména ke struktuře aktiv a
pasiv, profilu rizik, plánu likvidity, věkovému profilu účastníků s
nárokem na pobírání důchodových dávek, nově vytvářeným plánům a plánům
přecházejícím z plánů fungujících na základě nekapitálovém nebo jen
částečně kapitálovém na plné kapitálové krytí,
c) instituce se sídlem v České republice je povinna v případě ukončení
penzijního plánu v době, kdy byl povolen plán obnovy, vytvořit postup k
převedení aktiv a odpovídajících pasiv do jiné finanční instituce nebo
podobného subjektu, tento postup zároveň s informací o ukončení
penzijního plánu sdělit dohledovému orgánu a obecný popis postupu v
souladu se zásadami důvěrnosti zpřístupnit účastníkům, případně jejich
zástupcům.
(7) V případě přeshraniční činnosti musí být technické rezervy pro
všechny provozované penzijní plány plně finančně pokryty. Pokud tyto
podmínky nejsou splněny, postupuje dohledový orgán podle § 10c.
§ 10e
(1) Instituce se sídlem v České republice v případě, že poskytuje
záruku na pasiva ke krytí biometrických rizik nebo zaručuje určitý
výnos investic nebo výši dávek, musí mít trvale k dispozici dodatečná
aktiva převyšující technické rezervy, která slouží jako vyrovnávací
rezerva. Výše těchto aktiv odráží typ rizik a stav aktiv pro všechny
provozované penzijní plány. Tato aktiva nesmějí být zatížena
předvídatelnými závazky a slouží jako rezerva k odstraňování odchylek
mezi očekávanými a skutečnými výdaji a zisky.
(2) Pro účely výpočtu minimální částky dodatečných aktiv se obdobně
použijí pravidla stanovená zákonem upravujícím pojišťovnictví.
§ 10f
(1) Instituce se sídlem v České republice investuje v souladu se
zásadou obezřetnosti, přičemž
a) aktiva se investují s ohledem na co nejlepší prospěch účastníků a
příjemců; v případě možného střetu zájmů zajistí instituce se sídlem v
České republice nebo subjekt, který řídí její portfolio, aby byly
investice prováděny výhradně v zájmu účastníků a příjemců,
b) aktiva se investují takovým způsobem, aby se zajistila bezpečnost,
kvalita, likvidita a ziskovost celého portfolia,
c) aktiva se investují hlavně na regulovaných trzích a investice do
aktiv, která nejsou přijata k obchodování na regulovaných finančních
trzích, musí být v každém případě udržovány na obezřetné úrovni,
d) investice do finančních derivátů jsou možné, pokud přispívají ke
snížení investičních rizik nebo usnadňují účinnou správu portfolia,
musí se obezřetně hodnotit s přihlédnutím k podkladovým aktivům a musí
být zahrnuty do hodnocení aktiv institucí; instituce se sídlem v České
republice se nesmí vystavit nadměrnému riziku týkajícímu se jedné
protistrany a jiných operací s finančními deriváty,
e) aktiva jsou vhodně diverzifikována tak, aby se zabránilo nadměrné
závislosti na jakémkoli konkrétním aktivu, emitentovi nebo skupině
podniků nebo akumulaci rizika v portfoliu jako celku,
f) investice do aktiv stejného emitenta nebo emitentů patřících do
stejné skupiny nesmí instituci se sídlem v České republice vystavovat
nadměrné koncentraci rizika,
g) investice do přispívajícího podniku nesmějí činit více než 5 %
celého portfolia, a pokud je přispívající podnik součástí skupiny,
nesmějí investice do podniků patřících do stejné skupiny jako
přispívající podnik činit více než 10 % portfolia,
h) přispívá-li do instituce se sídlem v České republice více podniků,
je nutno investice do těchto přispívajících podniků provádět obezřetně
a musí se přitom přihlížet k potřebě vhodné diverzifikace,
i) aktiva držená ke krytí technických rezerv se rovněž investují
způsobem přiměřeným k povaze a trvání očekávaných budoucích důchodových
dávek,
j) investiční politika nesmí být založena pouze na výhradním nebo
mechanickém spoléhání se na ratingy vydávané ratingovými agenturami.
(2) Instituce se sídlem v České republice nesmí přijmout půjčku nebo
působit jako ručitel třetích osob. Půjčka je přípustná pouze z důvodů
likvidity, a to pouze na nezbytně nutnou dobu.
(3) Instituce se sídlem v České republice může investovat
a) až 70 % aktiv pokrývajících technické rezervy nebo celého portfolia
u plánů, ve kterých účastníci nesou investiční rizika, do akcií,
obchodovatelných cenných papírů, se kterými se nakládá jako s akciemi,
a dluhopisů vydávaných podniky, které jsou přijaty k obchodování na
regulovaných trzích,
b) až 30 % aktiv pokrývajících technické rezervy do aktiv vedených v
jiných měnách, než jsou měny, ve kterých jsou vyjádřena pasiva,
c) na kapitálových trzích.
§ 10g
(1) Instituce se sídlem v České republice, která chce být financována
podnikem usazeným v jiném členském státě, musí mít předchozí povolení
dohledového orgánu. Dohledový orgán okamžitě informuje o udělení tohoto
povolení Evropský orgán pro pojišťovnictví a zaměstnanecké penzijní
pojištění.
(2) Úmysl přijmout finanční příspěvky od podniku usazeného v jiném
členském státě musí být dohledovému orgánu předem oznámen.
(2) V oznámení podle odstavce 2 uvede instituce se sídlem v České
republice tyto informace:
a) hostitelský členský stát nebo hostitelské členské státy,
b) jméno přispívajícího podniku,
c) hlavní vlastnosti penzijního plánu, který má být provozován pro
přispívající podnik.
(4) Pokud dohledový orgán nemá důvod k pochybnostem o tom, že vnitřní
struktura instituce se sídlem v České republice, její finanční situace,
dobrá pověst a odborná kvalifikace a praxe vedoucích osob jsou
slučitelné s činnostmi navrhovanými v hostitelském členském státě,
sdělí do 3 měsíců po obdržení všech informací podle odstavce 3 tyto
informace příslušným orgánům hostitelského členského státu a následně
informuje instituci se sídlem v České republice.
ČÁST ČTVRTÁ
SPOLEČNÉ USTANOVENÍ
§ 10h
Instituce zaměstnaneckého penzijního pojištění se nesmí na území České
republiky usazovat.
ČÁST PÁTÁ
ZMĚNA ZÁKONA O VEŘEJNÉM ZDRAVOTNÍM POJIŠTĚNÍ
§ 11
Zákon č. 48/1997 Sb., o veřejném zdravotním pojištění a o změně a
doplnění některých souvisejících zákonů, ve znění zákona č. 242/1997
Sb., zákona č. 2/1998 Sb., zákona č. 127/1998 Sb., zákona č. 225/1999
Sb., zákona č. 363/1999 Sb., zákona č. 18/2000 Sb., zákona č. 132/2000
Sb., zákona č. 155/2000 Sb., nálezu Ústavního soudu vyhlášeného pod č.
167/2000 Sb., zákona č. 220/2000 Sb., zákona č. 258/2000 Sb., zákona č.
459/2000 Sb., zákona č. 176/2002 Sb., zákona č. 198/2002 Sb., zákona č.
285/2002 Sb., zákona č. 309/2002 Sb., zákona č. 320/2002 Sb., zákona č.
222/2003 Sb., zákona č. 274/2003 Sb., zákona č. 362/2003 Sb., zákona č.
424/2003 Sb., zákona č. 425/2003 Sb., zákona č. 455/2003 Sb., zákona č.
85/2004 Sb., zákona č. 359/2004 Sb., zákona č. 422/2004 Sb., zákona č.
436/2004 Sb., zákona č. 438/2004 Sb., zákona č. 123/2005 Sb., zákona č.
168/2005 Sb., zákona č. 253/2005 Sb., zákona č. 350/2005 Sb., zákona č.
361/2005 Sb., zákona č. 47/2006 Sb., zákona č. 109/2006 Sb., zákona č.
112/2006 Sb., zákona č. 117/2006 Sb., zákona č. 165/2006 Sb., zákona č.
189/2006 Sb., zákona č. 214/2006 Sb. a zákona č. 245/2006 Sb., se mění
takto:
Za § 22 se vkládá nový § 22a, který včetně nadpisu zní:
"§ 22a
Zvláštní ústavní péče - péče paliativní lůžková
Léčba paliativní a symptomatická o osoby v terminálním stavu
poskytovaná ve speciálních lůžkových zařízeních hospicového typu.".
ČÁST ŠESTÁ
ÚČINNOST
§ 12
Tento zákon nabývá účinnosti dnem jeho vyhlášení.
Zaorálek v. r.
Klaus v. r.
Paroubek v. r.
Vybraná ustanovení novel
Čl. II zákona č. 248/2008 Sb.
Přechodná ustanovení
1. Správní řízení zahájená přede dnem nabytí účinnosti tohoto zákona se
dokončí podle dosavadních předpisů.
2. Pokuty nevymožené do dne nabytí účinnosti tohoto zákona vymáhá
příslušný celní úřad.
1) Směrnice Evropského parlamentu a Rady 2003/41/ES ze dne 3. června
2003 o činnostech institucí zaměstnaneckého penzijního pojištění a
dohledu nad nimi. Směrnice Evropského parlamentu a Rady 2010/78/EU ze
dne 24. listopadu 2010, kterou se mění směrnice 98/26/ES, 2002/87/ES,
2003/6/ES, 2003/41/ES, 2003/71/ES, 2004/39/ES, 2004/109/ES, 2005/60/ES,
2006/48/ES, 2006/49/ES a 2009/65/ES s ohledem na pravomoci Evropského
orgánu dohledu (Evropského orgánu pro bankovnictví), Evropského orgánu
dohledu (Evropského orgánu pro pojišťovnictví a zaměstnanecké penzijní
pojištění) a Evropského orgánu dohledu (Evropského orgánu pro cenné
papíry a trhy), ve znění směrnice Evropského parlamentu a Rady
2013/14/EU.
2) Nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1094/2010 ze dne 24.
listopadu 2010 o zřízení Evropského orgánu dohledu (Evropského orgánu
pro pojišťovnictví a zaměstnanecké penzijní pojištění), o změně
rozhodnutí č. 716/2009/ES a o zrušení rozhodnutí Komise 2009/79/ES.