Advanced Search

o opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti


Published: 2008
Read law translated into English here: https://www.global-regulation.com/translation/czech-republic/507518/o-opatench-proti-legalizaci-vnos-z-trestn-innosti.html

Subscribe to a Global-Regulation Premium Membership Today!

Key Benefits:

Subscribe Now for only USD$40 per month.
281/2008 Sb.



VYHLÁŠKA



ze dne 1. srpna 2008



o některých požadavcích na systém vnitřních zásad, postupů a

kontrolních opatření proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a

financování terorismu



Změna: 129/2014 Sb.



Česká národní banka stanoví podle § 56 zákona 253/2008 Sb., o některých

opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování

terorismu, (dále „zákon“):



§ 1



Předmět úpravy



Tato vyhláška upravuje požadavky na zavedení a uplatňování



a) postupů pro provádění kontroly klienta a stanovování rozsahu

kontroly klienta odpovídající riziku legalizace výnosů z trestné

činnosti a financování terorismu v závislosti na typu klienta,

obchodního vztahu, produktu nebo obchodu a



b) metod a postupů pro posuzování rizik, řízení rizik, vnitřní kontrolu

a zajišťování kontroly nad dodržováním povinností stanovených zákonem,

uplatňovaných v rámci systému vnitřních zásad, postupů a kontrolních

opatření osobami uvedenými v § 2, vůči nimž vykonává Česká národní

banka dohled^1).



§ 2



Osobní působnost



(1) Požadavky stanovené touto vyhláškou se vztahují na úvěrovou nebo

finanční instituci (dále jen „instituce“), která je



a) bankou,



b) spořitelním a úvěrním družstvem,



c) centrálním depozitářem zaknihovaných cenných papírů, osobou vedoucí

evidenci navazující na centrální evidenci cenných papírů vedenou

centrálním depozitářem zaknihovaných cenných papírů, osobou vedoucí

samostatnou evidenci investičních nástrojů nebo osobou vedoucí evidenci

navazující na samostatnou evidenci investičních nástrojů,



d) organizátorem trhu s investičními nástroji,



e) osobou s povolením k poskytování investičních služeb s výjimkou

investičního zprostředkovatele,



f) investiční společností, samosprávným investičním fondem, hlavním

administrátorem investičního fondu, penzijní společností nebo penzijním

fondem,



g) platební institucí, poskytovatelem platebních služeb malého rozsahu,

institucí elektronických peněz nebo vydavatelem elektronických peněz

malého rozsahu,



h) pojišťovnou, zajišťovnou, pojišťovacím zprostředkovatelem nebo

samostatným likvidátorem pojistných událostí při výkonu činností

souvisejících s provozováním životního pojištění, s výjimkou

pojišťovacího zprostředkovatele, u něhož pojišťovna nese odpovědnost za

škodu způsobenou jeho činností, nebo



i) osobou oprávněnou provozovat směnárenskou činnost podle zákona o

směnárenské činnosti.



(2) Požadavky stanovené touto vyhláškou se vztahují rovněž na

zahraniční právnickou nebo fyzickou osobu uvedenou v odstavci 1, která

na území České republiky působí prostřednictvím své pobočky,

organizační složky nebo provozovny, a to v rozsahu činnosti touto

pobočkou, organizační složkou nebo provozovnou vykonávané.



§ 3



Vymezení pojmů



(1) Pro účely této vyhlášky se rozumí neprůhlednou vlastnickou

strukturou stav, kdy nelze zjistit, kdo je skutečným majitelem klienta



a) z výpisu z obchodního rejstříku, jiné obdobné evidence země sídla

zahraniční osoby, která není zapsána do obchodního rejstříku v České

republice, a není-li v zemi sídla této zahraniční osoby taková

evidence, pak z úředně ověřené společenské smlouvy, nebo



b) z jiné listiny, kterou byla zahraniční osoba založena a která

obsahuje všechny její změny, anebo



c) z důvěryhodného zdroje, na který se instituce důvodně spoléhá.



(2) Pro účely této vyhlášky se rozumí zemí původu



a) fyzické osoby každý stát, jehož je tato osoba státním příslušníkem,

a současně všechny další státy, ve kterých je přihlášena k trvalému

nebo jinému pobytu,



b) právnické osoby, která podléhá povinnostem podle § 25 odst. 4 zákona

či obdobným povinnostem, stát, ve kterém má své sídlo,



c) právnické osoby, která nepodléhá povinnostem podle § 25 odst. 4

zákona či obdobným povinnostem, stát, ve kterém má své sídlo, a

současně všechny státy, v nichž má pobočku, organizační složku nebo

provozovnu.



(3) O neprůhlednou vlastnickou strukturu podle odstavce 1 se nejedná,

pokud je klient společností, jejíž cenné papíry jsou přijaty k

obchodování na evropském regulovaném trhu nebo zahraničním trhu

obdobném regulovanému trhu, a která podléhá požadavkům na zveřejnění

informací rovnocenným požadavkům práva Evropské unie.



§ 4



(1) Instituce při řízení rizik uplatňuje přístup založený na posouzení

rizika legalizace výnosů z trestné činnosti nebo financování terorismu.



(2) Při zavedení a uplatňování systému vnitřních zásad, postupů a

kontrolních opatření, včetně identifikace a kontroly klienta, instituce

přihlíží k uznávaným a osvědčeným principům a postupům v oblasti

předcházení legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování

terorismu (dále jen „uznávané standardy“). Přehled vybraných uznávaných

standardů uveřejňuje Česká národní banka.



(3) Samostatný likvidátor pojistných událostí při výkonu činností

souvisejících s provozováním životního pojištění a osoba oprávněná

provozovat směnárenskou činnost nemusí ve vztahu k těmto činnostem

naplňovat požadavky podle § 5 odst. 1 až 4. Při zjišťování a

vyhodnocování podezřelého obchodu však přihlíží k charakteru obchodu a

okolnostem jeho uskutečnění a k charakteru a objemu obvyklých obchodů

klienta.



(4) Instituce, která ve vztahu k některému klientovi uplatňuje výjimku

z povinnosti identifikace nebo kontroly klienta v souladu s § 13

zákona, není povinna ve vztahu k tomuto klientovi, v rozsahu

uplatňované výjimky, naplňovat požadavky podle § 5 této vyhlášky. Při

vyhodnocování rizik podle § 13 odst. 3 zákona však instituce přihlíží

alespoň k rizikovým faktorům uvedeným v § 5 odst. 2 a k okolnostem

uvedeným v § 5 odst. 3 písm. c) této vyhlášky.



§ 5



Pravidla přijatelnosti klienta, stanovení rizikového profilu a další

postupy



(1) Instituce v rámci systému řízení rizik souvisejících s legalizací

výnosů z trestné činnosti nebo financováním terorismu stanoví a

uplatňuje pravidla a postupy, podle kterých s ohledem na rizikový

profil klienta



a) provádí kategorizaci klientů,



b) rozhodne o uskutečnění obchodu nebo navázání obchodního vztahu s

klientem nebo již probíhající obchod nebo existující obchodní vztah s

klientem ukončí,



c) zjišťuje rizikové faktory uvedené v odstavci 2 u nových klientů a

průběžně během trvání obchodního vztahu u všech klientů; přitom

aktualizuje zařazení klienta do příslušné rizikové kategorie podle

zjištěných informací a



d) přijímá odpovídající opatření vůči klientům, u nichž byl zjištěn

rizikový faktor (dále jen „rizikový klient“).



(2) Rizikový profil klienta instituce sestaví a hodnotí vždy alespoň s

ohledem na tyto rizikové faktory:



a) skutečnost, že některá ze zemí původu klienta, osoby, která s

institucí jedná jménem klienta, nebo některá ze zemí původu skutečného

majitele klienta, je státem, který nedostatečně nebo vůbec neuplatňuje

opatření proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování

terorismu, nebo státem, který instituce na základě svého hodnocení

považuje za rizikový,



b) skutečnost, že podle informací, které má instituce k dispozici,

předmět obchodu byl či má být v souvislosti s obchodem převeden nebo

poskytnut ze státu, který nedostatečně nebo vůbec neuplatňuje opatření

proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu,

nebo ze státu, který instituce na základě svého hodnocení považuje za

rizikový, nebo že předmět obchodu byl či má být v souvislosti s

obchodem převeden nebo poskytnut do takového státu,



c) zápis klienta, osoby, která s institucí jedná jménem klienta,

skutečného majitele klienta, osoby, se kterou klient uskutečňuje

obchod, nebo, pokud jsou instituci známi, konečného příjemce předmětu

obchodu nebo skutečného majitele osoby, se kterou klient uskutečňuje

obchod, na seznamu osob a hnutí, vůči nimž jsou uplatňována sankční

opatření v souladu s jinými právními předpisy^2),



d) neprůhledná vlastnická struktura klienta,



e) nejasný původ peněžních prostředků klienta,



f) skutečnosti vzbuzující podezření, že klient nejedná na svůj účet

nebo že zastírá, že plní pokyn třetí osoby,



g) neobvyklý způsob uskutečnění obchodu, zejména s ohledem na typ

klienta, předmět, výši a způsob vypořádání obchodu, účel obchodního

vztahu a předmět činnosti klienta,



h) skutečnosti nasvědčující tomu, že klient uskutečňuje podezřelý

obchod,



i) skutečnost, že podle informací, které má instituce k dispozici, je s

předmětem činnosti klienta spojeno zvýšené riziko legalizace výnosů z

trestné činnosti nebo financování terorismu.



(3) Při vzniku obchodního vztahu s klientem, jakož i v jeho průběhu, a

při provádění obchodů, které nejsou součástí obchodního vztahu,

instituce



a) zjišťuje a uchovává o klientovi takové informace, které jí umožní

vyhodnocovat, zda se jedná o rizikového klienta,



b) kontroluje platnost a úplnost údajů o klientovi a provádí jejich

aktualizaci a



c) věnuje zvýšenou pozornost obchodům



1. u nichž se vyskytuje některý z rizikových faktorů podle § 5 odst. 2,



2. prováděným s fyzickými osobami v rámci služeb založených na

individuálním přístupu ke klientovi, přičemž tyto služby instituce

poskytuje pouze takovým klientům, kteří splňují zvláštní, institucí

stanovené podmínky,



3. politicky exponovaných osob,



4. u kterých je instituci známo, že skutečným majitelem klienta je

politicky exponovaná osoba nebo že se jich politicky exponovaná osoba

účastní jinak, nebo



5. velkého objemu nebo vysoké úrovně složitosti, zejména s ohledem na

typ klienta, předmět, výši a způsob vypořádání obchodu, účel obchodního

vztahu a předmět činnosti klienta.



(4) Při poskytování služeb založených na individuálním přístupu ke

klientovi podle odstavce 3 písm. c) bodu 2 podléhá uzavření obchodního

vztahu s novým klientem předchozímu schválení alespoň jedním

zaměstnancem instituce, jehož funkční zařazení je o úroveň vyšší, než

je funkční zařazení zaměstnance nebo zaměstnanců instituce navrhujících

uzavření smlouvy s klientem. Není-li to s ohledem na velikost, způsob

řízení nebo počet zaměstnanců instituce, která je právnickou osobou,

možné, schvaluje uzavření takovéhoto obchodního vztahu statutární orgán

instituce.



(5) Při uskutečňování obchodu s využitím prostředků komunikace na dálku

instituce vytvoří a uplatňuje takové postupy, které ověří, zda se

obchod uskutečňuje s již identifikovaným klientem.



§ 6



Instituce zajistí, aby osoba, která podezřelý obchod vyhodnocuje, měla

přístup k informacím obsaženým v informačním systému instituce

umožňujícím rychlé a účinné vyhledávání, sledování a vyhodnocování

potřebných informací.



§ 7



Veškeré schvalovací a rozhodovací procesy a kontrolní činnosti v rámci

systému vnitřních zásad, postupů a kontrolních opatření, včetně

souvisejících odpovědností, pravomocí, podkladů a posouzení hodnotící

zprávy podle § 8, musí být možné zpětně rekonstruovat. K zabezpečení

tohoto požadavku instituce zavede a udržuje odpovídající systém

uchování informací, který zahrnuje rovněž informace o zjištěních

učiněných při kontrole klienta a při přezkoumávání obchodů a

korespondenci vztahující se k obchodům a obchodním vztahům. Zpětně

rekonstruovatelný musí být i takový proces, jehož výsledkem je závěr,

že nejsou dány důvody pro změnu rizikového profilu klienta či pro

podání oznámení o podezřelém obchodu.



§ 8



Hodnotící zpráva



(1) Instituce v rámci vnitřních kontrolních činností nejméně jednou

ročně vypracuje zprávu hodnotící činnost instituce v oblasti

předcházení legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování

terorismu (dále jen „hodnotící zpráva“), v níž zhodnotí, zda



a) postupy a opatření, které instituce uplatňuje v oblasti předcházení

legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu, jsou

dostatečně účinné,



b) byly v systému vnitřních zásad, postupů a kontrolních opatření

instituce v uplynulém období zjištěny nedostatky, a jaká rizika z toho

mohou pro instituci plynout.



(2) Veškeré závěry a hodnocení obsažené v hodnotící zprávě musejí být

řádně odůvodněny. Nezpracovává-li hodnotící zprávu kontaktní osoba^3),

obsahuje zpráva vyjádření kontaktní osoby k úplnosti a správnosti

hodnotící zprávy.



(3) Hodnotící zprávu vypracuje rovněž na území České republiky působící

pobočka, organizační složka nebo provozovna instituce podle § 2 odst.

2.



(4) Instituce v hodnotící zprávě uvede statistické údaje o oznámeních o

podezřelých obchodech za uplynulé období. Tyto údaje rozčlení podle

organizačního uspořádání nebo podle obchodních činností instituce.



(5) V případě zjištění nedostatků v oblasti předcházení legalizaci

výnosů z trestné činnosti a financování terorismu instituce v hodnotící

zprávě uvede návrh na jejich odstranění.



(6) Má-li instituce statutární orgán, projedná tento orgán hodnotící

zprávu nejpozději do 4 měsíců po konci období, za které je zpracována,

a vyjádří se ke zjištěným nedostatkům a návrhům v ní obsaženým. Má-li

instituce dozorčí radu, správní radu nebo kontrolní komisi, plní tyto

povinnosti také tento orgán. V případě pobočky, organizační složky nebo

provozovny instituce podle § 2 odst. 2 plní tyto povinnosti vedoucí

této pobočky, organizační složky nebo provozovny.



(7) Hodnotící zprávu spolu s vyjádřením podle odstavců 2 a 6 instituce

uschovává nejméně po dobu 5 let.



§ 9



Zrušovací ustanovení



Zrušuje se vyhláška č. 247/2007 Sb., kterou se stanoví některé

požadavky na řídicí a kontrolní systém bank a spořitelních a úvěrních

družstev.



§ 10



Účinnost



Tato vyhláška nabývá účinnosti dnem 1. září 2008.



Guvernér:



doc. Ing. Tůma, CSc. v. r.



Vybraná ustanovení novel



Čl. II vyhlášky č. 129/2014 Sb.



Přechodné ustanovení



Instituce uvede svůj systém vnitřních zásad, postupů a kontrolních

opatření k naplnění povinností stanovených zákonem č. 253/2008 Sb., o

některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a

financování terorismu, ve znění pozdějších předpisů, do souladu s

vyhláškou č. 281/2008 Sb., o některých požadavcích na systém vnitřních

zásad, postupů a kontrolních opatření proti legalizaci výnosů z trestné

činnosti a financování terorismu, ve znění této vyhlášky, nejpozději do

šesti měsíců ode dne nabytí účinnosti této vyhlášky.



1) § 44 zákona č. 6/1993 Sb., o České národní bance, ve znění

pozdějších předpisů.



2) Například zákon č. 69/2006 Sb., o provádění mezinárodních sankcí, ve

znění pozdějších předpisů, nařízení Rady (EU) č. 267/2012 ze dne 23.

března 2012 o omezujících opatřeních vůči Íránu a o zrušení nařízení

(EU) č. 961/2010, ve znění pozdějších předpisů, nařízení Rady (ES) č.

329/2007 ze dne 27. března 2007 o omezujících opatřeních vůči Korejské

lidově demokratické republice, ve znění pozdějších předpisů.



3) § 22 zákona č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci

výnosů z trestné činnosti a financování terorismu, ve znění pozdějších

předpisů.