141/2011 Sb.
VYHLÁŠKA
ze dne 13. května 2011
o výkonu činnosti platebních institucí, institucí elektronických peněz,
poskytovatelů platebních služeb malého rozsahu a vydavatelů
elektronických peněz malého rozsahu
Změna: 31/2014 Sb.
Změna: 233/2014 Sb.
Česká národní banka stanoví podle § 142 zákona č. 284/2009 Sb., o
platebním styku, ve znění zákona č. 139/2011 Sb., (dále jen „zákon“) k
provedení § 9 odst. 3, § 11 odst. 2, § 17 odst. 4, § 18 odst. 6, § 20
odst. 4, § 23 odst. 3, § 26 odst. 4, § 29 odst. 2, § 37 odst. 3, § 39
odst. 2, § 47 odst. 3, § 48 odst. 4, § 52a odst. 5, § 52b odst. 4, §
52c odst. 6, § 52e odst. 4, § 52h odst. 4, § 52j odst. 4, § 52m odst.
2, § 54 odst. 3 a § 56 odst. 2 zákona:
ČÁST PRVNÍ
OBECNÁ USTANOVENÍ
§ 1
Předmět úpravy
Tato vyhláška zapracovává příslušné předpisy Evropské unie^1) a
upravuje
a) vzor tiskopisu a obsah příloh
1. žádosti o povolení k činnosti platební instituce,
2. žádosti o zápis do registru poskytovatelů platebních služeb malého
rozsahu,
3. žádosti o povolení k činnosti instituce elektronických peněz,
4. žádosti o zápis do registru vydavatelů elektronických peněz malého
rozsahu,
5. oznámení záměru nabýt, zvýšit, pozbýt nebo snížit kvalifikovanou
účast na instituci elektronických peněz nebo záměru ovládnout nebo
přestat ovládat instituci elektronických peněz,
6. oznámení úmyslu platební instituce a instituce elektronických peněz
poskytovat platební služby prostřednictvím obchodního zástupce, svěřit
výkon některých činností jiné osobě a vykonávat činnost v hostitelském
členském státě,
7. oznámení změny údajů uvedených v žádosti o povolení k činnosti
platební instituce nebo instituce elektronických peněz,
8. oznámení změny údajů uvedených v žádosti o zápis do registru
poskytovatelů platebních služeb malého rozsahu nebo do registru
vydavatelů elektronických peněz malého rozsahu,
b) způsob plnění požadavků na řídicí a kontrolní systém platební
instituce a instituce elektronických peněz,
c) pravidla pro výpočet výše kapitálu a pro výpočet kapitálové
přiměřenosti platební instituce a instituce elektronických peněz včetně
jednotlivých přístupů, které se mohou při výpočtu kapitálové
přiměřenosti uplatňovat, a
d) aktiva, do kterých může platební instituce, instituce elektronických
peněz, poskytovatel platebních služeb malého rozsahu a vydavatel
elektronických peněz malého rozsahu investovat peněžní prostředky
svěřené k provedení platební transakce (dále jen „investiční omezení“).
§ 2
Vymezení pojmů
Pro účely této vyhlášky se rozumí
a) dokladem o bezúhonnosti vydaným cizím státem doklad obdobný výpisu z
evidence Rejstříku trestů ne starší 3 měsíců vydaný cizím státem,
1. jehož je fyzická osoba občanem, jakož i cizím státem, ve kterém se
fyzická osoba v posledních 3 letech nepřetržitě zdržovala po dobu delší
než 6 měsíců,
2. v němž má nebo v posledních 3 letech měla právnická osoba sídlo,
jakož i cizím státem, ve kterém právnická osoba má nebo v posledních 3
letech měla organizační složku podniku, pokud právní řád tohoto státu
upravuje trestní odpovědnost právnických osob,
b) dokladem o oprávnění k podnikání úplný výpis z evidence podnikatelů
nebo jiné evidence podle jiného právního předpisu^2), anebo z obdobných
evidencí cizích států, obsahující údaje platné v době podání žádosti
nebo oznámení včetně informací o podaném návrhu na zápis do příslušné
evidence, který nebyl ke dni podání žádosti nebo oznámení proveden, a
dokument opravňující k výkonu jiné činnosti, je-li vydáván podle jiného
právního předpisu^3), nebo jiný obdobný dokument vydaný příslušným
orgánem cizího státu,
c) finanční institucí finanční instituce^23) podle nařízení Evropského
parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013 ze dne 26. června 2013 o
obezřetnostních požadavcích na úvěrové instituce a investiční podniky a
o změně nařízení (EU) č. 648/2012 (dále jen „nařízení“),
d) finančními výkazy
1. výroční zprávy a účetní závěrky za poslední 3 účetní období nebo za
období, po které osoba vykonává podnikatelskou činnost, jestliže je
toto období kratší než 3 účetní období; v případě, že je osoba součástí
konsolidačního celku, též konsolidované výroční zprávy a účetní závěrky
za stejné období; má-li být podle jiného právního předpisu^4) účetní
závěrka ověřena auditorem, rozumí se tím takto ověřená účetní závěrka,
2. doklady o příjmech, majetku a závazcích za poslední 3 roky, pokud se
jedná o fyzickou osobu,
e) hybridní institucí platební instituce nebo instituce elektronických
peněz, která vykonává i jiné podnikatelské činnosti než činnost, k
jejímuž výkonu je třeba povolení podle zákona,
f) informací o osobách s úzkým propojením seznam osob úzce propojených
s žadatelem, popis struktury skupiny a způsobu propojení včetně
graficky znázorněných vztahů mezi jednotlivými osobami s úzkým
propojením, a dále sdělení, zda právní řád státu, v němž má skupina
úzké propojení, nebrání výkonu dohledu České národní banky; u osob s
úzkým propojením s žadatelem se dále uvedou údaje o těchto osobách
podle písmene m) a předmět činnosti jednotlivých osob s úzkým
propojením,
g) informačním systémem funkční celek zabezpečující získávání,
zpracování, přenos, sdílení a uchovávání informací v jakékoli formě,
včetně příslušného technického vybavení,
h) institucí
1. banka nebo zahraniční banka,
2. spořitelní a úvěrní družstvo,
3. obchodník s cennými papíry, který splňuje podmínky podle § 8a odst.
1, 2 anebo 3 zákona č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu,
ve znění pozdějších předpisů,
i) kapitálovou investicí účastnický cenný papír, obchodní podíl,
členský podíl, anebo obdobná majetková hodnota, anebo jakákoliv
pohledávka, jejíž splacení je vázáno podmínkou podřízenosti^5),
j) obchodním plánem skutečně zamýšlený podnikatelský plán žadatele na
první tři účetní období zpracovaný ve formátu výkazů účetní závěrky
podle zákona upravujícího účetnictví^6) podložený reálnými ekonomickými
propočty spolu s komentářem, který obsahuje
1. záměry žadatele z hlediska rozsahu a objemu poskytovaných platebních
služeb nebo vydávaných elektronických peněz a dalších činností podle
zákona a popis plánovaného způsobu jejich dosažení, včetně
charakteristiky cílové skupiny klientů a obchodní sítě žadatele,
2. základní východiska a předpoklady, na kterých je plán založen, a
odůvodnění provázanosti kvantitativních údajů plánu a reálnosti
plánovaných výsledků činnosti,
k) rozhodnutím o úpadku rozhodnutí o úpadku podle zákona upravujícího
úpadek a způsoby jeho řešení^7), nebo obdobné rozhodnutí podle jiného
právního předpisu nebo právního předpisu cizího státu,
l) strategickým záměrem záměr nabýt nebo zvýšit kvalifikovanou účast,
nebo stát se osobou ovládající, který zahrnuje informaci o
1. období, po které má být držena kvalifikovaná účast nebo má být osoba
osobou ovládající,
2. předpokládané změně výše kvalifikované účasti v krátkodobém a
dlouhodobém výhledu,
3. předpokládané míře zapojení do strategického řízení instituce
elektronických peněz,
4. případné podpoře instituce elektronických peněz dodatečným vlastním
kapitálem, pokud to bude potřebné pro rozvoj činnosti nebo udržení
činnosti,
5. dohodě s jinými společníky instituce elektronických peněz a
6. rozvoji činnosti instituce elektronických peněz ve vztahu ke
stávajícímu obchodnímu plánu, politice rozdělování zisku či úhrady
ztráty, způsobu financování dalšího rozvoje, řídicího a kontrolního
systému a případných změnách personálního obsazení a strategického
rozvoje; to neplatí, pokud kvalifikovaná účast nepřesahuje 20 %,
m) údaji o osobě
1. u právnické osoby obchodní firma, anebo název, sídlo a identifikační
číslo osoby, bylo-li přiděleno,
2. u fyzické osoby jméno, anebo jména, a příjmení, rodné číslo, datum
narození, nebylo-li přiděleno rodné číslo, adresa bydliště ve tvaru
ulice, číslo popisné, obec, část obce, poštovní směrovací číslo a stát;
u podnikatele zapsaného do obchodního rejstříku také obchodní firma,
místo podnikání a identifikační číslo osoby, bylo-li přiděleno,
n) údaji o odborné praxi
1. informace o druhu odborné praxe,
2. uvedení osoby, u níž je, nebo byla, odborná praxe vykonávána,
3. označení pracovního zařazení a popis vykonávané činnosti,
4. vymezení doby, po kterou byla činnost podle bodu 3 vykonávána,
5. souhlas s výkonem pracovního zařazení vyžadovaný jinými právními
předpisy, pokud byl takový souhlas třeba,
o) údaji o vzdělání
1. název a druh nebo typ vzdělávací instituce, studijní program,
zaměření studijního programu, doba trvání studijního programu, způsob a
datum ukončení studia, popřípadě získané akademické tituly a
2. přehled kurzů, stáží a studijních pobytů s významem pro činnost
platební instituce nebo instituce elektronických peněz s uvedením roku
jejich absolvování, zaměření, délky trvání a popřípadě získaných
titulů.
ČÁST DRUHÁ
POVOLENÍ, REGISTRACE, OZNÁMENÍ A ZÁPIS
HLAVA I
PLATEBNÍ INSTITUCE
Žádost o povolení k činnosti platební instituce
(K § 9 odst. 3 zákona)
§ 3
(1) Žádost o povolení k činnosti platební instituce se podává na
tiskopise, jehož vzor je uveden v příloze č. 1 k této vyhlášce.
Součástí žádosti jsou přílohy podle odstavců 2 až 5.
(2) Přílohami obsahujícími základní informace o žadateli jsou
a) doklad o oprávnění k podnikání,
b) doklad o původu počátečního kapitálu a případně dalších finančních
zdrojů a rozsahu splacení základního kapitálu, není-li tento údaj
zřejmý z dokladu o oprávnění k podnikání,
c) finanční výkazy a
d) seznam návrhů na vyslovení neplatnosti rozhodnutí nejvyššího orgánu
žadatele, o kterých nebylo ke dni podání žádosti pravomocně ukončeno
soudní řízení, pokud byly takové návrhy podány a pokud jde o návrhy,
které by mohly mít podstatný vliv na další fungování žadatele.
(3) Přílohami obsahujícími informace související s požadovanou činností
platební instituce jsou
a) obchodní plán,
b) popis řídicího a kontrolního systému v rozsahu podle § 18 odst. 1 až
5 zákona a této vyhlášky,
c) zvolený způsob ochrany peněžních prostředků svěřených k provedení
platební transakce; v závislosti na zvoleném způsobu ochrany podle § 20
odst. 1 nebo 2 zákona dále postupy pro zajištění řádné a oddělené
evidence těchto svěřených peněžních prostředků a jejich uložení na
samostatném účtu a pravidla pro investování peněžních prostředků, nebo
návrh pojistné smlouvy nebo smlouvy upravující jinou srovnatelnou
záruku spolu s potvrzením osoby podle § 20 odst. 3 zákona, že v případě
vydání povolení k činnosti platební instituce bude tato smlouva
uzavřena,
d) popis způsobu provádění jednotlivých platebních služeb podle § 8
odst. 1 zákona a činností s tím souvisejících, které hodlá žadatel
poskytovat, se zohledněním individuálních podmínek žadatele, zejména
popis nakládání s hotovostními a bezhotovostními peněžními prostředky,
průběhu platební transakce včetně přijímání a provádění platebních
příkazů, vydávání platebních prostředků a poskytování úvěrů,
e) popis personálního, organizačního a technického zabezpečení
jednotlivých činností, který vždy zahrnuje předpokládaný počet
pracovníků v rozdělení na příslušné organizační útvary, popis
informačního systému, systému účetnictví a finančního výkaznictví, a
pokud žadatel zamýšlí využívat obchodní zástupce, též popis jejich
činnosti a kontroly,
f) popis předmětu, rozsahu a způsobu výkonu jiné podnikatelské
činnosti, pokud platební instituce vykonává jinou podnikatelskou
činnost než činnost, k jejímuž výkonu je třeba povolení podle zákona, a
g) návrh přístupu, který bude platební instituce uplatňovat při výpočtu
kapitálové přiměřenosti, včetně zdůvodnění navrhovaného přístupu, údajů
použitých pro výpočty kapitálové přiměřenosti a výpočtů kapitálové
přiměřenosti podle všech přístupů ve struktuře podle hlášení o kapitálu
platební instituce upraveného vyhláškou o předkládání informací České
národní bance^20).
(4) Přílohami obsahujícími informace o vedoucích osobách žadatele jsou
a) dotazník podle přílohy č. 2 k této vyhlášce vyplněný za každou
vedoucí osobu,
b) údaje o odborné praxi a údaje o vzdělání každé vedoucí osoby, která
skutečně řídí činnost v oblasti poskytování platebních služeb, a
c) doklad o bezúhonnosti vydaný vydaných cizím státem každé vedoucí
osoby.
(5) Přílohami obsahujícími informace o osobách s kvalifikovanou účastí
na žadateli a o osobách s úzkým propojením s žadatelem jsou
a) seznam osob s kvalifikovanou účastí na žadateli a osob, které
jednáním ve shodě s jinou osobou mají kvalifikovanou účast na žadateli,
včetně graficky znázorněných vztahů mezi těmito osobami, s údaji o
těchto osobách, s uvedením výše podílu na žadateli, anebo jiné formy
účasti na žadateli, u osob jednajících ve shodě také skutečnost, na
jejímž základě dochází k jednání ve shodě, a dotazník podle přílohy č.
3 k této vyhlášce, vyplněný za každou osobu uvedenou v tomto seznamu,
b) seznam vedoucích osob právnické osoby uvedené v písmeně a) a za
každou osobu uvedenou v tomto seznamu dotazník podle přílohy č. 2 k
této vyhlášce s výjimkou základních informací uvedených v části A této
přílohy,
c) doklad o bezúhonnosti vydaný vydaných cizím státem každé osoby podle
písmene a) a každé osoby, která je statutárním orgánem nebo členem
statutárního orgánu každé osoby podle písmene a),
d) doklad o oprávnění k podnikání každé osoby podle písmene a),
e) finanční výkazy každé osoby podle písmene a),
f) informace o osobách s úzkým propojením s žadatelem a
g) popis skutečnosti, na základě které se osoba podle písmene a) stává
osobou ovládající^8) žadatele, pokud dochází k ovládnutí.
(6) Je-li osobou s kvalifikovanou účastí na žadateli podle odstavce 5
písm. a) osoba, která je institucí, finanční institucí nebo jinou
osobou vykonávající činnost na finančním trhu se sídlem v členském
státě, a tato osoba podléhá dohledu příslušného orgánu v členském státě
jejího sídla, který posoudil důvěryhodnost osob, které tvoří její
statutární orgán nebo jsou členy jejího statutárního orgánu, žadatel za
tuto osobu předkládá
a) přílohu podle odstavce 5 písm. d), a stává-li se tato osoba osobou,
také přílohu podle odstavce 5 písm. g) a
b) vyjádření orgánu, který vykonává dohled nad osobou s kvalifikovanou
účastí na žadateli ve státě jejího sídla, o tom, že mu není známo, že
by osoba s kvalifikovanou účastí na žadateli nebyla důvěryhodná.
(7) Je-li osobou s kvalifikovanou účastí na žadateli podle odstavce 5
písm. a) osoba, která má kvalifikovanou účast na instituci, finanční
instituci nebo jiné osobě vykonávající činnost na finančním trhu se
sídlem v členském státě, a tato instituce, finanční instituce nebo jiná
osoba vykonávající činnost na finančním trhu podléhá dohledu
příslušného orgánu v členském státě jejího sídla, který posoudil
důvěryhodnost osoby s kvalifikovanou účastí, žadatel předkládá
a) přílohu podle odstavce 5 písm. d) za osobu s kvalifikovanou účastí
na žadateli, a stává-li se tato osoba osobou ovládající žadatele, také
přílohu podle odstavce 5 písm. g) a
b) vyjádření orgánu, který vykonává dohled nad institucí, finanční
institucí nebo jinou osobou vykonávající činnost na finančním trhu, o
tom, že mu není známo, že by osoba s kvalifikovanou účastí na žadateli
nebyla důvěryhodná.
§ 4
(1) Žadatel, který má v úmyslu poskytovat platební služby
prostřednictvím obchodního zástupce, předkládá kromě informací podle §
3 rovněž informaci o
a) řídicím a kontrolním systému z hlediska dodržování povinností
souvisejících s bojem proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a
financování terorismu uplatňovaném obchodním zástupcem,
b) způsobu zajištění kontroly dodržování souladu činností obchodního
zástupce s platnými právními předpisy a povolením k činnosti platební
instituce včetně způsobu zajištění kontroly kvality poskytovaných
platebních služeb obchodním zástupcem,
c) způsobu a periodicitě poskytování podkladů obchodním zástupcem pro
zajištění informační povinnosti platební instituce vůči České národní
bance,
d) způsobu zajištění školení obchodního zástupce k zajištění požadované
kvality poskytovaných platebních služeb a souladu s platnými právními
předpisy,
e) kritériích pro posuzování důvěryhodnosti, odborné způsobilosti a
dostatečné zkušenosti obchodního zástupce, který je fyzickou osobou, a
vedoucí osoby obchodního zástupce, který je právnickou osobou, včetně
seznamu dokladů, které bude platební instituce vyžadovat pro tyto účely
od obchodního zástupce,
f) způsobu průběžného ověřování důvěryhodnosti, odborné způsobilosti a
dostatečné zkušenosti každé osoby podle písmene e),
g) způsobu uchování, evidování a aktualizování údajů o každé osobě
podle písmene e).
(2) Žadatel dále předkládá návrh vzorové smlouvy mezi platební
institucí a obchodním zástupcem.
HLAVA II
POSKYTOVATEL PLATEBNÍCH SLUŽEB MALÉHO ROZSAHU
§ 5
Žádost o zápis do registru poskytovatelů platebních služeb malého
rozsahu
(K § 37 odst. 3 zákona)
(1) Žádost o zápis do registru poskytovatelů platebních služeb malého
rozsahu se podává na tiskopise, jehož vzor je uveden v příloze č. 4 k
této vyhlášce. Součástí žádosti jsou přílohy podle odstavců 2 až 4.
(2) Přílohou obsahující základní informace o žadateli je doklad o
oprávnění k podnikání.
(3) Přílohami obsahujícími informace o žadateli, je-li fyzickou osobou,
a vedoucí osobě jsou
a) doklad o bezúhonnosti vydaný cizím státem žadatele a každé vedoucí
osoby a
b) dotazník podle přílohy č. 12 k této vyhlášce za každou vedoucí
osobu.
(4) Přílohami obsahujícími informace související s požadovanou činností
poskytovatele platebních služeb malého rozsahu jsou
a) obchodní plán, v němž žadatel též vyhodnotí plnění limitů podle § 36
odst. 2 zákona, s tím, že postačující je plán na prvních 12 měsíců
provozování požadovaných činností,
b) popis způsobu provádění jednotlivých platebních služeb podle § 8
odst. 1 zákona a činností s tím souvisejících, které hodlá žadatel
poskytovat, se zohledněním individuálních podmínek žadatele, zejména
popis nakládání s hotovostními a bezhotovostními peněžními prostředky,
průběhu platební transakce včetně přijímání a provádění platebních
příkazů, vydávání platebních prostředků a poskytování úvěrů, a
c) zvolený způsob ochrany peněžních prostředků svěřených k provedení
platební transakce; v závislosti na zvoleném způsobu ochrany podle § 20
odst. 1 nebo 2 zákona dále postupy pro zajištění řádné a oddělené
evidence těchto svěřených peněžních prostředků a jejich uložení na
samostatném účtu a pravidla pro investování peněžních prostředků, nebo
návrh pojistné smlouvy nebo smlouvy upravující jinou srovnatelnou
záruku spolu s potvrzením osoby podle § 20 odst. 3 zákona, že v případě
zápisu žadatele do registru poskytovatelů platebních služeb malého
rozsahu bude tato smlouva uzavřena.
HLAVA III
INSTITUCE ELEKTRONICKÝCH PENĚZ
§ 6
Žádost o povolení k činnosti instituce elektronických peněz
(K § 47 odst. 3 zákona)
(1) Žádost o povolení k činnosti instituce elektronických peněz se
podává na tiskopise, jehož vzor je uveden v příloze č. 5 k této
vyhlášce. Součástí žádosti jsou přílohy podle odstavců 2 až 5.
(2) Přílohami obsahujícími základní informace o žadateli jsou
a) doklad o oprávnění k podnikání,
b) doklad o původu počátečního kapitálu a případně dalších finančních
zdrojů a rozsahu splacení základního kapitálu, není-li tento údaj
zřejmý z dokladu o oprávnění k podnikání,
c) finanční výkazy a
d) seznam návrhů na vyslovení neplatnosti rozhodnutí nejvyššího orgánu
žadatele, o kterých nebylo ke dni podání žádosti pravomocně ukončeno
soudní řízení, pokud byly takové návrhy podány a pokud jde o návrhy,
které by mohly mít podstatný vliv na další fungování společnosti.
(3) Přílohami obsahujícími informace související s požadovanou činností
instituce elektronických peněz jsou
a) obchodní plán,
b) popis řídicího a kontrolního systému v rozsahu podle § 52c odst. 1
až 5 zákona a této vyhlášky,
c) zvolený způsob ochrany peněžních prostředků podle § 52e odst. 1 nebo
2 zákona, jde-li o peněžní prostředky, proti jejichž přijetí mají být
vydány elektronické peníze, nebo peněžní prostředky svěřené k provedení
platební transakce, která se netýká elektronických peněz; v závislosti
na zvoleném způsobu ochrany dále postupy pro zajištění řádné a oddělené
evidence těchto svěřených peněžních prostředků a jejich uložení na
samostatném účtu a pravidla pro investování peněžních prostředků, nebo
návrh pojistné smlouvy nebo smlouvy upravující jinou srovnatelnou
záruku spolu s potvrzením osoby podle § 52e odst. 3 zákona, že v
případě vydání povolení k činnosti instituce elektronických peněz bude
tato smlouva uzavřena,
d) popis způsobu provádění jednotlivých činností podle § 46 odst. 2
zákona a činností s tím souvisejících, které hodlá žadatel poskytovat,
se zohledněním individuálních podmínek žadatele, zejména popis vydávání
a uchovávání elektronických peněz a provádění platebních transakcí s
nimi včetně jejich zpětné výměny, nakládání s hotovostními a
bezhotovostními peněžními prostředky, průběhu platební transakce včetně
přijímání a provádění platebních příkazů, vydávání platebních
prostředků a poskytování úvěrů,
e) popis personálního, organizačního a technického zabezpečení
jednotlivých činností, který vždy zahrnuje předpokládaný počet
pracovníků v rozdělení na příslušné organizační útvary, popis
informačního systému, systému účetnictví a finančního výkaznictví, a
pokud žadatel zamýšlí využívat obchodní zástupce, též popis jejich
činnosti a kontroly,
f) popis předmětu, rozsahu a způsobu výkonu jiné podnikatelské
činnosti, pokud instituce elektronických peněz vykonává jinou
podnikatelskou činnost než činnost, k jejímuž výkonu je třeba povolení
podle zákona, a
g) návrh přístupu, který bude instituce elektronických peněz uplatňovat
při výpočtu kapitálového požadavku ke krytí rizik spojených s
poskytováním platebních služeb, které se netýkají elektronických peněz,
včetně zdůvodnění navrhovaného přístupu, údajů použitých pro výpočty
kapitálové přiměřenosti a výpočtů kapitálové přiměřenosti podle všech
přístupů ve struktuře podle hlášení o kapitálu instituce elektronických
peněz upraveného vyhláškou o předkládání informací České národní
bance^20).
(4) Přílohami obsahujícími informace o vedoucích osobách žadatele jsou
a) dotazník podle přílohy č. 2 k této vyhlášce vyplněný za každou
vedoucí osobu,
b) údaje o odborné praxi a údaje o vzdělání každé vedoucí osoby, která
skutečně řídí činnost v oblasti vydávání elektronických peněz a v
oblasti poskytování platebních služeb, a
c) doklad o bezúhonnosti vydaný cizím státem každé vedoucí osoby.
(5) Přílohami obsahujícími informace o osobách s kvalifikovanou účastí
na žadateli a o osobách s úzkým propojením s žadatelem jsou
a) seznam osob s kvalifikovanou účastí na žadateli a osob, které
jednáním ve shodě s jinou osobou mají kvalifikovanou účast na žadateli,
včetně graficky znázorněných vztahů mezi těmito osobami, s údaji o
těchto osobách, s uvedením výše podílu na žadateli, anebo jiné formy
účasti na žadateli, u osob jednajících ve shodě také skutečnost, na
jejímž základě dochází k jednání ve shodě, a dotazník podle přílohy č.
3 k této vyhlášce vyplněný za každou osobu uvedenou v tomto seznamu,
b) seznam vedoucích osob právnické osoby uvedené v písmeně a) a za
každou osobu uvedenou v tomto seznamu dotazník podle přílohy č. 2 k
této vyhlášce s výjimkou základních informací uvedených v části A této
přílohy,
c) doklad o bezúhonnosti vydaný cizím státem každé osoby uvedené v
písmeně a) a každé osoby, která je statutárním orgánem nebo členem
statutárního orgánu každé osoby podle písmene a),
d) doklad o oprávnění k podnikání každé osoby podle písmene a),
e) finanční výkazy každé osoby podle písmene a),
f) informace o osobách s úzkým propojením s žadatelem a
g) popis skutečnosti, na základě které se osoba podle písmene a) stává
osobou ovládající^8) žadatele, pokud dochází k ovládnutí.
(6) Je-li osobou s kvalifikovanou účastí na žadateli podle odstavce 5
písm. a) osoba, která je institucí, finanční institucí nebo jinou
osobou vykonávající činnost na finančním trhu se sídlem v členském
státě, a tato osoba podléhá dohledu příslušného orgánu v členském státě
jejího sídla, který posoudil důvěryhodnost osob, které tvoří její
statutární orgán nebo jsou členy jejího statutárního orgánu, žadatel za
tuto osobu předkládá
a) přílohu podle odstavce 5 písm. d), a stává-li se tato osoba osobou
ovládající žadatele, také přílohu podle odstavce 5 písm. g) a
b) vyjádření orgánu, který vykonává dohled nad osobou s kvalifikovanou
účastí na žadateli ve státě jejího sídla, o tom, že mu není známo, že
by osoba s kvalifikovanou účastí na žadateli nebyla důvěryhodná.
(7) Je-li osobou s kvalifikovanou účastí na žadateli podle odstavce 5
písm. a) osoba, která má kvalifikovanou účast na instituci, finanční
instituci nebo jiné osobě vykonávající činnost na finančním trhu se
sídlem v členském státě, a tato instituce, finanční instituce nebo jiná
osoba vykonávající činnost na finančním trhu podléhá dohledu
příslušného orgánu v členském státě jejího sídla, který posoudil
důvěryhodnost osoby s kvalifikovanou účastí, žadatel předkládá
a) přílohu podle odstavce 5 písm. d) za osobu s kvalifikovanou účastí
na žadateli, a stává-li se tato osoba osobou ovládající žadatele, také
přílohu podle odstavce 5 písm. g) a
b) vyjádření orgánu, který vykonává dohled nad institucí, finanční
institucí nebo jinou osobou vykonávající činnost na finančním trhu, o
tom, že mu není známo, že by osoba s kvalifikovanou účastí na žadateli
nebyla důvěryhodná.
§ 7
Oznámení záměru nabýt nebo zvýšit kvalifikovanou účast na instituci
elektronických peněz nebo ji ovládnout
(K § 52b odst. 4 zákona)
(1) Oznámení záměru nabýt nebo zvýšit kvalifikovanou účast na instituci
elektronických peněz nebo ji ovládnout se podává na tiskopise, jehož
vzor je uveden v příloze č. 6 k této vyhlášce. Součástí oznámení jsou
přílohy podle odstavce 2.
(2) Přílohami obsahujícími základní informace o osobě, která hodlá
nabýt nebo zvýšit kvalifikovanou účast na instituci elektronických
peněz nebo ji ovládnout (dále jen „oznamovatel“), a dalšími informacemi
souvisejícími s tímto záměrem jsou
a) doklad o oprávnění k podnikání,
b) doklad o původu finančních zdrojů, ze kterých je hrazeno nabytí nebo
zvýšení kvalifikované účasti,
c) finanční výkazy,
d) informace o osobách s úzkým propojením,
e) popis vztahů s institucí elektronických peněz, na níž hodlá nabýt
nebo zvýšit kvalifikovanou účast nebo ji ovládnout, a vztahů k osobám
se zvláštním vztahem^9) k instituci elektronických peněz, minimálně
však k osobám, které jsou vedoucími osobami nebo členy dozorčí rady
instituce elektronických peněz,
f) seznam vedoucích osob, je-li oznamovatel právnickou osobou, a za
každou osobu uvedenou v tomto seznamu doklad o bezúhonnosti vydaný
cizím státem a dotazník podle přílohy č. 2 k této vyhlášce s výjimkou
základních informací uvedených v části A této přílohy,
g) seznam osob, které jednáním ve shodě s osobou podávající oznámení
mají, nabudou nebo zvýší kvalifikovanou účast na instituci
elektronických peněz nebo ji ovládnou, s údaji o těchto osobách, s
uvedením výše podílu nebo jiné formy účasti na instituci elektronických
peněz a popisu skutečnosti, na základě které dochází k jednání ve
shodě,
h) strategický záměr,
i) doklad o bezúhonnosti vydaný cizím státem oznamovatele,
j) dotazník podle přílohy č. 3 k této vyhlášce vyplněný oznamovatelem a
k) popis skutečnosti, na základě které se oznamovatel stává osobou
ovládající^8) instituci elektronických peněz, a doklad o původu
finančních zdrojů, kterých má být použito k odkoupení podílu
společníka, který není ovládající osobou.
§ 8
zrušen
§ 9
Zvláštní ustanovení k oznámení záměru nabýt nebo zvýšit kvalifikovanou
účast na instituci elektronických peněz nebo ji ovládnout
(1) Pokud je oznamovatelem záměru nabýt nebo zvýšit kvalifikovanou
účast na instituci elektronických peněz nebo ji ovládnout osoba, které
Česká národní banka v posledních 5 letech
a) udělila souhlas k nabytí nebo zvýšení kvalifikované účasti na
instituci elektronických peněz nebo k jejímu ovládnutí, nebo
b) nevyslovila na základě předloženého oznámení záměru nabýt nebo
zvýšit kvalifikovanou účast na instituci elektronických peněz nebo ji
ovládnout nesouhlas,
podává oznámení na tiskopise, jehož vzor je uveden v příloze č. 6 k
této vyhlášce, ke kterému přiloží přílohy podle § 7 odst. 2, u nichž
došlo ke změně, a prohlášení, že ostatní údaje a podklady předložené
České národní bance v předchozí žádosti o udělení souhlasu nebo
oznámení záměru zůstávají beze změny.
(2) Pokud je oznamovatelem záměru nabýt nebo zvýšit kvalifikovanou
účast na instituci elektronických peněz nebo ji ovládnout právnická
osoba, která je institucí, finanční institucí nebo jinou osobou
vykonávající činnost na finančním trhu se sídlem v členském státě a
podléhá dohledu příslušného orgánu ve státě jejího sídla, podává
oznámení na tiskopise, jehož vzor je uveden v příloze č. 6 k této
vyhlášce, ke kterému přiloží
a) doklad o oprávnění k podnikání,
b) strategický záměr,
c) doklad o původu finančních zdrojů, ze kterých je hrazeno nabytí nebo
zvýšení kvalifikované účasti,
d) vyjádření orgánu dohledu o tom, že mu není známo, že by osoba nebyla
osobou důvěryhodnou, a
e) popis skutečnosti, na základě které se oznamovatel stává osobou
ovládající^8) instituci elektronických peněz, a doklad o původu
finančních zdrojů, kterých má být použito k odkoupení podílu
společníka, který není ovládající osobou.
(3) Pokud je oznamovatelem záměru nabýt nebo zvýšit kvalifikovanou
účast na instituci elektronických peněz nebo ji ovládnout osoba, která
má kvalifikovanou účast na instituci, finanční instituci nebo na jiné
osobě vykonávající činnost na finančním trhu se sídlem v členském státě
a podléhá dohledu příslušného orgánu v členském státě jejího sídla,
který posoudil důvěryhodnost oznamovatele, podává oznamovatel oznámení
na tiskopise, jehož vzor je uveden v příloze č. 6 k této vyhlášce, ke
kterému přiloží přílohy podle odstavce 2 písm. a), b) a e) a dále
a) vyjádření orgánu, který vykonává dohled nad institucí, finanční
institucí nebo jinou osobou vykonávající činnost na finančním trhu, o
tom, že mu není známo, že by oznamovatel nebyl osobou důvěryhodnou, a
b) doklad o původu finančních zdrojů, ze kterých je hrazeno nabytí nebo
zvýšení kvalifikované účasti, jde-li o přímý podíl na instituci
elektronických peněz.
§ 10
Oznámení záměru pozbýt nebo snížit kvalifikovanou účast na instituci
elektronických peněz nebo záměru přestat ovládat instituci
elektronických peněz
(K § 52b odst. 4 zákona)
Oznámení záměru pozbýt nebo snížit kvalifikovanou účast na instituci
elektronických peněz nebo záměru přestat ovládat instituci
elektronických peněz se podává na tiskopise, jehož vzor je uveden v
příloze č. 11 k této vyhlášce.
HLAVA IV
VYDAVATEL ELEKTRONICKÝCH PENĚZ MALÉHO ROZSAHU
§ 11
Žádost o zápis do registru vydavatele elektronických peněz malého
rozsahu
(K § 54 odst. 3 zákona)
(1) Žádost o zápis do registru vydavatelů elektronických peněz malého
rozsahu se podává na tiskopise, jehož vzor je uveden v příloze č. 7 k
této vyhlášce. Součástí žádosti jsou přílohy podle odstavců 2 až 4.
(2) Přílohou obsahující základní informace o žadateli je doklad o
oprávnění k podnikání.
(3) Přílohami obsahujícími informace o vedoucí osobě jsou
a) doklad o bezúhonnosti vydaný cizím státem každé vedoucí osoby a
b) dotazník podle přílohy č. 12 k této vyhlášce za každou vedoucí
osobu.
(4) Přílohami obsahujícími informace související s požadovanou činností
vydavatele elektronických peněz malého rozsahu jsou
a) obchodní plán, v němž žadatel též vyhodnotí plnění limitů podle § 53
odst. 2 zákona, případně limitů podle § 53 odst. 3 zákona, s tím, že
postačující je plán na prvních 12 měsíců provozování požadovaných
činností,
b) popis způsobu provádění jednotlivých činností podle § 46 odst. 2
zákona a činností s tím souvisejících, které hodlá žadatel poskytovat,
se zohledněním individuálních podmínek žadatele, zejména popis vydávání
a uchovávání elektronických peněz a provádění platebních transakcí s
nimi včetně jejich zpětné výměny, nakládání s hotovostními a
bezhotovostními peněžními prostředky, průběhu platební transakce včetně
přijímání a provádění platebních příkazů, vydávání platebních
prostředků a poskytování úvěrů, a
c) zvolený způsob ochrany peněžních prostředků podle § 52e odst. 1 nebo
2 zákona, jde-li o peněžní prostředky, proti jejichž přijetí mají být
vydány elektronické peníze, nebo peněžní prostředky svěřené k provedení
platební transakce, která se netýká elektronických peněz; v závislosti
na zvoleném způsobu ochrany dále postupy pro zajištění řádné a oddělené
evidence těchto svěřených peněžních prostředků a jejich uložení na
samostatném účtu a pravidla pro investování peněžních prostředků, nebo
návrh pojistné smlouvy nebo smlouvy upravující jinou srovnatelnou
záruku spolu s potvrzením osoby podle § 52e odst. 3 zákona, že v
případě zápisu žadatele do registru elektronických peněz malého rozsahu
bude tato smlouva uzavřena.
ČÁST TŘETÍ
NĚKTERÉ PODMÍNKY VÝKONU ČINNOSTI
HLAVA I
POŽADAVKY NA ŘÍDICÍ A KONTROLNÍ SYSTÉM
Díl 1
Řídicí a kontrolní systém platební instituce
(K § 18 odst. 6 zákona)
Předpoklady řádné správy a řízení
§ 12
(1) Platební instituce nastaví řídicí a kontrolní systém tak, aby
pokrýval veškeré její činnosti, a v případě hybridní instituce činnosti
podle § 8 zákona. Součástí řídicího a kontrolního systému platební
instituce je vždy také systém vnitřních zásad a postupů k předcházení
legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu.
(2) Platební instituce využívá vhodné zdroje, systémy a postupy a
přihlíží také k vývoji prostředí, v němž podniká.
(3) Platební instituce zajistí, aby byl řídicí a kontrolní systém
přiměřený rozsahu, povaze a složitosti činností, a vždy zajišťuje
a) trvalý soulad s podmínkami, za kterých bylo platební instituci
uděleno povolení k výkonu činnosti, a dalšími stanovenými požadavky a
pravidly,
b) řádný a obezřetný výkon činností a efektivnost při naplňování
strategie podnikání a
c) dostatečnost a spolehlivost informací používaných pro rozhodování a
výkon dalších činností platební instituce.
§ 13
(1) Platební instituce zajistí, aby řídicí a kontrolní systém plnil
stanovené funkce také v případě výkonu činnosti prostřednictvím
obchodních zástupců nebo dalších osob (dále jen „outsourcing“).
(2) Platební instituce nastaví řídicí a kontrolní systém tak, aby
sjednání outsourcingu neomezilo soulad činností, které jsou předmětem
outsourcingu, s právními předpisy, možnost jejich kontroly platební
institucí, plnění informačních povinností vůči České národní bance,
výkon dohledu včetně případné kontroly skutečností podléhajících
dohledu u poskytovatele outsourcingu a provedení auditu účetní závěrky
a dalších ověření stanovených právními předpisy.
(3) Platební instituce zajistí, aby smlouva upravující outsourcing,
včetně jejích změn, byla uzavřena způsobem, který umožňuje zachycení
jejího obsahu a určení osob, které ji uzavřely.
§ 14
(1) Platební instituce prokazatelně promítne požadavky stanovené na
řídicí a kontrolní systém a postupy k jejich naplňování do strategií,
organizačního řádu, plánů a dalších vnitřně stanovených zásad a postupů
platební instituce (dále jen „vnitřní předpis“).
(2) Platební instituce stanoví postup pro přijímání a změny vnitřních
předpisů a zajistí, aby vnitřní předpisy a uplatňované postupy byly
pravidelně vyhodnocovány a případně upravovány.
(3) Platební instituce zajistí, aby všichni zaměstnanci byli s
vnitřními předpisy v potřebném rozsahu seznámeni a postupovali v
souladu s nimi.
(4) Platební instituce promítne k naplnění předpokladu řádné správy a
řízení do vnitřních předpisů vybrané uznávané a osvědčené principy a
postupy vydávané uznávanými osobami a využívané při činnostech
obdobného charakteru (dále jen „uznávaný standard“) a soustavně je
uplatňuje. Platební instituce pravidelně prověřuje, zda jí zvolené a
uplatňované uznávané standardy jsou nadále vhodné a přiměřené povaze,
rozsahu a složitosti jejích činností a zjištěné nedostatky odstraní.
(5) Řídicí a kontrolní systém platební instituce zajistí, aby byla
jasně stanovena oprávnění ke schvalování a podpisování dokumentů v
rámci činnosti platební instituce a veškeré relevantní schvalovací a
rozhodovací procesy a kontrolní činnosti včetně souvisejících
odpovědností, pravomocí a vnitřních předpisů bylo možné zaznamenávat,
uchovávat a zpětně získat.
§ 15
(1) Představenstvo, anebo jiný orgán nebo osoba s obdobnou působností
(dále jen „řídicí orgán“) zajistí vytvoření funkčního a efektivního
řídicího a kontrolního systému platební instituce a odpovídá za jeho
soustavné udržování a uplatňování.
(2) Řídicí orgán zajistí stanovení strategie podnikání včetně
kontrolovatelných cílů a zásad jejího naplňování, včetně rozpracování
postupů pro naplňování strategie a každodenního řízení výkonu činnosti
platební instituce.
(3) Řídicí orgán zajistí stanovení a udržování funkčního a efektivního
organizačního uspořádání včetně oddělení neslučitelných činností a
zamezování vzniku možných střetů zájmů.
(4) Řídicí orgán zajistí vytvoření a udržování funkčního a efektivního
informačního systému včetně systému vnitřních hlášení a
statisticko-evidenčních systémů tak, aby poskytoval spolehlivé a
dostatečné informace.
§ 16
(1) Řídicí orgán zajistí stanovení zásad řízení lidských zdrojů včetně
zásad pro výběr, odměňování, hodnocení a motivování zaměstnanců;
součástí zásad je též požadavek, aby veškeré činnosti prováděli
kvalifikovaní zaměstnanci s odpovídajícími znalostmi a zkušenostmi.
(2) Řídicí orgán zajistí stanovení jednoznačně formulovaných etických
zásad a předpokládaných modelů chování a jednání zaměstnanců v souladu
s těmito zásadami a jejich prosazování.
(3) Řídicí orgán zajistí, aby všichni zaměstnanci rozuměli své úloze v
řídicím a kontrolním systému a aktivně se do tohoto systému zapojili.
(4) Řídicí orgán zajistí uplatňování takových způsobů a metod řízení,
které vedou k zamezení nežádoucím postupům, zejména upřednostňování
krátkodobých výsledků a cílů, které nejsou v souladu s naplňováním
strategie podnikání, systému odměňování, který je nepřiměřeně závislý
na krátkodobém výkonu nebo jiných nevhodných stimulech, anebo není
dostatečně transparentní, nebo jiným postupům, které umožňují nebo by
mohly umožnit zneužití zdrojů nebo zakrývání nedostatků.
§ 17
(1) Řídicí orgán schvaluje a pravidelně vyhodnocuje strategii
podnikání, organizační uspořádání, strategii řízení rizik, strategii
související s kapitálem a kapitálovou přiměřeností, strategii rozvoje
informačního systému, zásady systému vnitřní kontroly a bezpečnostní
zásady včetně bezpečnostních zásad pro informační systém.
(2) Řídicí orgán schvaluje nové produkty, činnosti a systémy mající pro
platební instituci zásadní význam a soustavu limitů, kterou platební
instituce bude používat pro usměrňování rizik, ledaže tyto pravomoci
řídicí orgán přenesl na jím určené výbory.
(3) Řídicí orgán schvaluje věcné, organizační, personální a další
zajištění řízení rizik, výkonu compliance (§ 26) a vnitřního auditu,
včetně předmětu a cílů jejich činnosti. Řídicí orgán schvaluje plány
činnosti vnitřního auditu.
(4) Řídicí orgán včas vyhodnocuje pravidelné zprávy i mimořádná
zjištění, která jsou mu předkládána zejména z příslušných řídicích
úrovní, v rámci výkonu řízení rizik, compliance a vnitřního auditu,
statutárním auditorem^11) nebo auditorskou společností^12) (dále jen
„auditor“) nebo příslušnými orgány dohledu. Na základě těchto
vyhodnocení přijímá řídicí orgán odpovídající opatření, která jsou
realizována bez zbytečného odkladu.
(5) Řídicí orgán alespoň jednou ročně vyhodnocuje celkovou funkčnost a
efektivnost řídicího a kontrolního systému a zajistí kroky k nápravě
zjištěných nedostatků.
§ 18
(1) Řídicí a kontrolní systém platební instituce umožňuje včasné
rozpoznávání střetů zájmů a oblastí jejich možného vzniku a zahrnuje
odpovídající postupy pro omezování střetů zájmů a oddělení
neslučitelných činností.
(2) Orgánům, zaměstnancům, útvarům a výborům, pokud jsou zřízeny, jsou
na všech řídicích a organizačních úrovních přidělovány odpovědnosti a
pravomoci tak, aby bylo dostatečně zamezeno vzniku možného střetu
zájmů.
(3) Řídicí a kontrolní systém platební instituce je nastaven tak, aby
byla zajištěna odpovídající nezávislost a zamezení střetům zájmů při
výkonu kontrolních činností.
(4) Oblasti střetu zájmů a oblasti jejich možného vzniku jsou předmětem
nezávislého prověřování.
§ 19
(1) Platební instituce zajistí, aby příslušné orgány, zaměstnanci,
útvary a výbory, pokud jsou zřízeny, měli pro své rozhodování a další
stanovené činnosti k dispozici informace, které jsou spolehlivé a
dostatečné.
(2) Platební instituce zajistí, aby řídicí orgán byl vždy informován
a) neprodleně v případech, kdy se likvidní situace platební instituce
výrazně nepříznivě mění,
b) bez zbytečného odkladu o všech skutečnostech, které by mohly
významně nepříznivě ovlivnit finanční situaci platební instituce,
včetně vlivů změn vnitřního či vnějšího prostředí, a
c) bez zbytečného odkladu o všech překročeních limitů ohrožujících
dodržení akceptované míry podstupovaného rizika.
(3) Platební instituce zajistí, aby členům řídicího orgánu a dalším
příslušným osobám v platební instituci byly soustavně k dispozici
informace
a) o dodržování požadavků stanovených právními a vnitřními předpisy,
včetně dodržování pravidel kapitálové přiměřenosti a investičních
omezení, a
b) o případných zjištěných významných rozdílech postupů platební
instituce oproti požadavkům stanoveným právními a vnitřními předpisy.
§ 20
Platební instituce zajistí, aby propagační, marketingová a další
sdělení a informace pro veřejnost byla vždy objektivní, jasná a
neklamavá.
§ 21
(1) Systém platební instituce pro vytváření, kontrolu a předávání
informací České národní bance je vytvořen a udržován tak, aby
poskytoval informace aktuálně, spolehlivě a uceleně.
(2) Součástí řídicího a kontrolního systému platební instituce jsou
mechanismy vnitřní kontroly zajišťující úplnost a správnost veškerých
výpočtů, údajů, výkazů a dalších informací předkládaných České národní
bance. Postupy uplatňované pro vytváření, kontrolu a předávání
informací České národní bance, včetně předkládání výkazů, jsou zpětně
vysledovatelné.
Systém řízení rizik
§ 22
(1) Platební instituce zajistí soustavné řízení rizik spojených s
činnostmi platební instituce včetně činností, které jsou předmětem
outsourcingu.
(2) Platební instituce rozpoznává a řídí rizika spojená s novými
produkty, činnostmi a systémy, přičemž zajistí, aby rozpoznávání rizik
umožňovalo odhalovat nová rizika.
(3) Řídicí a kontrolní systém platební instituce je nastaven tak, aby
poskytoval nezkreslený obraz o míře podstupovaných rizik.
(4) Řídicí a kontrolní systém platební instituce zohledňuje a zajišťuje
soustavné řízení všech významných rizik, kterým je nebo může být
vystavena s přihlédnutím k povaze, rozsahu a složitosti činností.
Řízení rizik zohledňuje vnitřní a vnější faktory včetně budoucí
strategie podnikání platební instituce.
§ 23
(1) V rámci strategie řízení rizik platební instituce stanoví zejména
a) vnitřní vymezení významných rizik, kterým je nebo může být platební
instituce vystavena,
b) zásady řízení jednotlivých rizik,
c) akceptovanou míru podstupovaného rizika a
d) zásady pro sestavení a úpravy pohotovostního plánu pro případ krize
likvidity a pro zajištění obnovitelnosti a kontinuity činností platební
instituce v případě mimořádných událostí.
(2) Součástí řídicího a kontrolního systému jsou konkrétní postupy pro
realizaci strategie řízení rizik.
(3) V rámci systému řízení rizik platební instituce stanoví kontrolní
činnosti včetně kontrol dodržování stanovených postupů a limitů pro
řízení rizik.
§ 24
(1) Řídicí a kontrolní systém platební instituce je nastaven tak, aby
bylo zajištěno, že platební instituce udržuje ke krytí rizik, kterým je
nebo může být vystavena, také přiměřený kapitál. Strategie a postupy
pro řízení rizik a strategie a postupy pro udržování kapitálu ke krytí
rizik jsou ucelené a propojené.
(2) Pokud celková míra podstupovaných rizik i při zohlednění vlivu
mechanismů vnitřní kontroly (celkový rizikový profil) není přiměřeně
kryta kapitálem nebo jiným způsobem, platební instituce přijme vhodná
opatření k nápravě.
Systém vnitřní kontroly
§ 25
Součástí řídicího a kontrolního systému platební instituce jsou zásady
a postupy pro vnitřní kontrolu, která je součástí její běžné, zpravidla
každodenní činnosti. Systém vnitřní kontroly platební instituce
zahrnuje
a) vhodné kontrolní mechanismy pro jednotlivé činnosti, včetně účetních
a fyzických kontrol,
b) kontroly po linii řízení,
c) výkon compliance,
d) výkon vnitřního auditu a
e) sledování a vyhodnocování funkčnosti a efektivnosti řídicího a
kontrolního systému a jeho prvků.
§ 26
(1) Součástí řídicího a kontrolního systému platební instituce jsou
zásady a postupy pro výkon compliance, jejichž cílem je zejména
zabezpečit
a) soulad vnitřních předpisů s právními předpisy,
b) vzájemný soulad vnitřních předpisů a
c) soulad činností s právními a vnitřními předpisy.
(2) Zásady a postupy pro compliance jsou ucelené a propojené.
§ 27
(1) Řídicí a kontrolní systém platební instituce je nastaven tak, aby
byl zajištěn účinný výkon vnitřního auditu.
(2) Vnitřní audit vždy zahrnuje nezávislé prověření
a) dodržování požadavků a pravidel stanovených právními a vnitřními
předpisy,
b) finančního řízení, řízení rizik, řízení kapitálu a řízení likvidity,
c) úplnosti, průkaznosti, správnosti a spolehlivosti vedení účetnictví,
d) dostatečnosti a spolehlivosti systému vnitřních hlášení, informací
poskytovaných orgánům platební instituce, účetních a statistických
informací a informací pro klienty,
e) spolehlivosti systému sestavování, kontroly a předkládání výkazů a
dalších informací České národní bance a
f) dostatečnosti a spolehlivosti mechanismů vnitřní kontroly.
(3) Platební instituce zajistí, aby při výkonu vnitřního auditu byly
vždy provedeny tyto činnosti:
a) sestavena analýza rizik, a to alespoň jednou ročně,
b) sestaven strategický a periodický plán vnitřního auditu,
c) vytvořen a udržován systém sledování nápravných opatření uložených
na základě zjištění vnitřního auditu a
d) vyhodnocena funkčnost a efektivnost řídicího a kontrolního systému,
a to alespoň jednou ročně.
(4) Vnitřní audit musí informovat o zjištěných skutečnostech řídicí
orgán platební instituce a dozorčí orgán, pokud takový orgán platební
instituce má. V případě zjištění, která mohou významným způsobem
záporně ovlivnit finanční situaci platební instituce, musí dát podnět k
mimořádnému zasedání dozorčího orgánu, pokud takový orgán platební
instituce má.
§ 28
(1) Řídicí a kontrolní systém platební instituce je nastaven tak, aby
bylo zajištěno sledování a vyhodnocování jeho funkčnosti a efektivnosti
a bylo prováděno průběžně na všech řídicích a organizačních úrovních.
(2) Nedostatky řídicího a kontrolního systému odhalené po linii řízení,
v rámci vnitřního auditu nebo na základě jiné vnitřní kontroly,
auditorem nebo jiným způsobem, musí být bez zbytečného odkladu oznámeny
příslušné řídicí úrovni a urychleně řešeny.
(3) Významné nedostatky řídicího a kontrolního systému musí být
oznámeny řídicímu a dozorčímu orgánu, pokud takový orgán platební
instituce má.
(4) Systém odhalování a ohlašování nedostatků řídicího a kontrolního
systému musí být nastaven tak, aby umožňoval jejich včasnou nápravu.
Účinnost přijatých opatření k nápravě je následně ověřována.
Díl 2
Řídicí a kontrolní systém instituce elektronických peněz
(K § 52c odst. 6 zákona)
§ 29
Předpoklady řádné správy a řízení
(1) Řídicí a kontrolní systém instituce elektronických peněz pokrývá
veškeré její činnosti. Součástí řídicího a kontrolního systému
instituce elektronických peněz je vždy také systém vnitřních zásad,
pravidel a postupů k předcházení legalizaci výnosů z trestné činnosti a
financování terorismu.
(2) Instituce elektronických peněz při naplňování požadavků stanovených
na řídicí a kontrolní systém využívá vhodné zdroje, systémy a postupy a
přihlíží také k vývoji prostředí, v němž podniká.
(3) Pro naplnění dalších předpokladů řádné správy a řízení postupuje
instituce elektronických peněz podle § 12 až 21.
§ 30
Systém řízení rizik
Řídicí a kontrolní systém instituce elektronických peněz je nastaven
tak, aby umožňoval soustavné řízení rizik. Pro naplnění dalších
požadavků na systém a procesy řízení rizik postupuje instituce
elektronických peněz podle § 22 až 24.
§ 31
Systém vnitřní kontroly
Instituce elektronických peněz vytvoří, udržuje a uplatňuje zásady a
postupy pro vnitřní kontrolu, která je součástí její běžné, zpravidla
každodenní činnosti. Pro naplnění dalších požadavků na systém vnitřní
kontroly postupuje instituce elektronických peněz podle § 25 až 28.
HLAVA II
KAPITÁLOVÁ PŘIMĚŘENOST
Díl 1
Kapitálová přiměřenost platební instituce
(K § 17 odst. 4 zákona)
§ 32
Výpočet kapitálové přiměřenosti
Pro účely výpočtu kapitálové přiměřenosti platební instituce se výše
kapitálu stanoví podle § 33 až 38 a výše kapitálového požadavku ke
krytí rizik se stanoví podle § 39 až 43 přístupem, který je platební
instituce oprávněna používat.
§ 33
Vymezení kapitálu
(1) Kapitál se stanoví při dodržení limitů podle § 38 jako součet
původního kapitálu a dodatkového kapitálu snížený o odčitatelné
položky.
(2) Kapitál je odvozen z rozvahy platební instituce. Položky zahrnované
do kapitálu nesmí být zohledněny vícekrát a jejich výše musí být
stanovena po snížení o případné závazky z daňových povinností.
(3) Původní kapitál musí být platební instituci okamžitě a neomezeně k
dispozici pro krytí ztrát z rizik, kterým je vystavena.
(4) Součástí kapitálu nejsou jakékoli zisky nebo ztráty vzniklé z
ocenění závazků platební instituce reálnou hodnotou v souvislosti se
změnami úvěrového rizika platební instituce; jde o zisky nebo ztráty,
které jsou součástí nerozděleného zisku z předchozích období, zisku za
účetní období po zdanění, zisku za běžné účetní období uvedeného v
mezitímní účetní závěrce, neuhrazené ztráty z předchozích období,
včetně ztráty za minulé účetní období, a ztráty za běžné účetní období.
Součástí kapitálu nejsou ani oceňovací rozdíly ze zajišťovacích
derivátů při zajištění peněžních toků.
(5) Pokud platební instituce patří do stejné skupiny jako jiná platební
instituce, instituce, investiční společnost, pojišťovna nebo
zajišťovna, nesmí do kapitálu zahrnout ty položky nebo jejich části,
které jsou zahrnuty do kapitálu těchto osob.
(6) Hybridní instituce nesmí do kapitálu zahrnout ty položky nebo
jejich části, které jsou použity pro výkon jiných činností, než jsou
činnosti, k jejichž výkonu je třeba povolení podle zákona, s tím, že
při výkonu těchto činností je hybridní instituce povinna udržovat
určitou výši kapitálu podle jiných právních předpisů^13).
§ 34
Původní kapitál
Původní kapitál zahrnuje splacený základní kapitál
a) snížený o nabyté vlastní podíly^14) s tím, že součástí této položky
jsou také položky z obchodů s vlastními podíly, zejména z forwardů a
opcí, snižující vlastní kapitál,
b) zvýšený o emisní ážio s tím, že součástí této položky je
1. splacené emisní ážio, které souvisí se splaceným základním
kapitálem, a
2. emisní ážio vzniklé z obchodů s vlastními podíly,
c) zvýšený o rezervní fondy a nerozdělený zisk s tím, že tato položka
je součtem položek podle bodů 1 až 4 sníženým o položku podle bodu 5:
1. povinné rezervní a rizikové fondy,
2. ostatní fondy, které jsou vytvořeny z rozdělení zisku a lze je
použít výhradně k úhradě ztráty uvedené v účetní závěrce platební
instituce,
3. nerozdělený zisk z předchozích období uvedený v účetní závěrce
platební instituce ověřené auditorem a schválené jejím nejvyšším
orgánem, o jehož rozdělení nejvyšší orgán nerozhodl a který nepřipadl
na vypořádací podíly,
4. zisk za účetní období po zdanění uvedený v účetní závěrce platební
instituce ověřené auditorem snížený o předpokládaný podíl na zisku k
vyplacení a další předpokládané platby z rozdělení zisku,
5. neuhrazená ztráta z předchozích období včetně ztráty za minulé
účetní období,
d) zvýšený o zisk za běžné účetní období uvedený v mezitímní účetní
závěrce platební instituce ověřené auditorem snížený o předpokládaný
podíl na zisku a další předpokládané platby z rozdělení zisku, pokud
platební instituce alespoň 2 měsíce předem svůj záměr doložený
souhlasem auditora zahrnovat tento zisk do původního kapitálu oznámí
České národní bance, zdůvodní a s Českou národní bankou projedná,
e) zvýšený nebo snížený o výsledné kurzové rozdíly z konsolidace dat
zahraniční organizační složky s tím, že jsou-li tyto výsledné kurzové
rozdíly negativní, odečtou se,
f) snížený o ztrátu za běžné účetní období,
g) snížený o goodwill,
h) snížený o nehmotný majetek jiný než goodwill a
i) snížený o oceňovací rozdíl ze změn reálných hodnot kapitálových
nástrojů zařazených pro účely vedení účetnictví do portfolia
realizovatelných finančních nástrojů, je-li negativní.
§ 35
Dodatkový kapitál
Dodatkový kapitál tvoří
a) podřízený dluh a
b) oceňovací rozdíl ze změn reálných hodnot kapitálových nástrojů, pro
něž existuje aktivní trh, zařazených pro účely vedení účetnictví do
portfolia realizovatelných finančních nástrojů, je-li pozitivní, s tím,
že se oceňovací rozdíl stanovuje po snížení o případný závazek z
odložené daně.
§ 36
Podřízený dluh
Pro vymezení podřízeného dluhu platí obdobně ustanovení o kapitálových
nástrojích a podřízených půjčkách zahrnovaných do kapitálu tier 2^15)
podle nařízení.
§ 37
Odčitatelné položky
Odčitatelné položky tvoří
a) hodnota kapitálové investice do
1. institucí,
2. pojišťoven, zajišťoven, pojišťovacích holdingových osob či
pojišťovacích holdingových osob se smíšenou činností, nebo
3. finančních institucí, pokud přesahují 10 % základního kapitálu osob,
do nichž je investováno,
b) součet hodnot kapitálových investic do
1. institucí,
2. pojišťoven, zajišťoven, pojišťovacích holdingových osob či
pojišťovacích holdingových osob se smíšenou činností, nebo
3. finančních institucí, a to v částce, která přesahuje 10 % kapitálu
před odečtením položek podle písmene a) a bodů 1 až 3, pokud jednotlivé
kapitálové investice představují podíl do 10 % včetně základního
kapitálu osob, do nichž je investováno, a
c) hodnota expozice ze sekuritizace, které by podle nařízení náležela
riziková váha 1 250 %^16).
§ 38
Limity položek kapitálu na individuálním základě
(1) Dodatkový kapitál nelze zohlednit v míře vyšší než 50 % původního
kapitálu.
(2) 50 % výše odčitatelných položek se odčítá od původního kapitálu a
50 % jejich výše se odčítá od dodatkového kapitálu; ustanovení odstavce
1 tím není dotčeno. Pokud 50 % výše odčitatelných položek převyšuje
dodatkový kapitál, částka odpovídající tomuto převýšení se odčítá od
původního kapitálu.
§ 39
Přístupy pro výpočet kapitálového požadavku ke krytí rizik
(1) Přístupy pro výpočet kapitálového požadavku jsou
a) přístup na základě režijních nákladů (dále jen „přístup A“),
b) přístup na základě objemu plateb (dále jen „přístup B“), nebo
c) přístup základního ukazatele (dále jen „přístupC“).
(2) Hybridní instituce uplatní některý z přístupů pouze na činnosti
podle § 8 zákona.
§ 40
Přístup A
(1) Kapitálový požadavek podle přístupu A se rovná 10 % ze součtu
režijních nákladů za bezprostředně předcházející účetní období;
režijními náklady se rozumí
a) náklady na odpisy hmotného a nehmotného majetku a
b) správní náklady^17) nebo výkonová spotřeba, osobní náklady a daně a
poplatky^18).
(2) Pokud došlo oproti bezprostředně předcházejícímu účetnímu období k
významné změně v činnosti platební instituce, která stanovuje
kapitálový požadavek přístupem A, může Česká národní banka v
odůvodněných případech umožnit úpravu ve výpočtu tohoto kapitálového
požadavku.
(3) Platební instituce, která začala vykonávat svoji činnost v průběhu
běžného účetního období, stanovuje kapitálový požadavek přístupem A ve
výši 10 % ze součtu režijních nákladů plánovaných pro běžné účetní
období, případně upravených podle požadavků České národní banky.
§ 41
Přístup B
(1) Kapitálový požadavek stanovený přístupem B se rovná součinu
koeficientu podle § 43 a částky, která se stanoví jako součet
a) 4 % z části objemu plateb nepřesahující částku odpovídající 5 000
000 eur,
b) 2,5 % z části objemu plateb vyšší než částka odpovídající 5 000 000
eur a nepřesahující částku odpovídající 10 000 000 eur,
c) 1 % z části objemu plateb vyšší než částka odpovídající 10 000 000
eur a nepřesahující částku odpovídající 100 000 000 eur,
d) 0,5 % z části objemu plateb vyšší než částka odpovídající 100 000
000 eur a nepřesahující částku odpovídající 250 000 000 eur a
e) 0,25 % z části objemu plateb přesahující částku odpovídající 250 000
000 eur.
(2) V období od 31. prosince do 30. prosince následujícího roku se
částka v eurech podle odstavce 1 přepočítává na částku v korunách
českých kurzem devizového trhu, který Česká národní banka vyhlásila
jako poslední v říjnu toho roku, v němž období začíná.
(3) Objem plateb představuje jednu dvanáctinu celkové částky platebních
transakcí provedených platební institucí v bezprostředně předcházejícím
účetním období.
(4) Pokud platební instituce začala vykonávat svoji činnost až v
průběhu běžného účetního období, stanoví objem plateb na základě svého
plánu, případně upraveného podle požadavků České národní banky.
§ 42
Přístup C
(1) Kapitálový požadavek stanovený přístupem C se rovná součinu
koeficientu podle § 43 a částky, která se stanoví jako součet
a) 10 % z hodnoty relevantního ukazatele nepřesahující částku
odpovídající 2 500 000 eur,
b) 8 % z hodnoty relevantního ukazatele vyšší než částka odpovídající 2
500 000 eur a nepřesahující částku odpovídající 5 000 000 eur,
c) 6 % z části hodnoty relevantního ukazatele vyšší než částka
odpovídající 5 000 000 eur a nepřesahující částku odpovídající 25 000
000 eur,
d) 3 % z části hodnoty relevantního ukazatele vyšší než částka
odpovídající 25 000 000 eur a nepřesahující částku odpovídající 50 000
000 eur a
e) 1,5 % z části hodnoty relevantního ukazatele přesahující částku
odpovídající 50 000 000 eur.
(2) Relevantní ukazatel se rovná součtu úrokových výnosů, úrokových
nákladů, výnosů z poplatků a provizí a ostatních provozních výnosů a
při výpočtu se postupuje takto:
a) relevantní ukazatel je počítán na základě 12 měsíčních sledování z
údajů ke konci posledního dvanáctiměsíčního účetního období,
b) každá položka se zohledňuje v odpovídající kladné, anebo záporné
hodnotě,
c) do výpočtu hodnoty relevantního ukazatele se nezahrnují mimořádné a
nepravidelné výnosy a
d) hodnotu relevantního ukazatele lze snížit o náklady na outsourcing
poskytovaný osobou, nad níž příslušný orgán dohledu vykonává
srovnatelný dohled.
(3) Pokud platební instituce začala vykonávat svoji činnost až v
průběhu běžného účetního období, stanoví relevantní ukazatel na základě
svého plánu, případně upraveného podle požadavků České národní banky.
(4) Pokud hodnota relevantního ukazatele podle odstavce 2 je nižší než
80 % z průměru hodnot relevantních ukazatelů za poslední 3 účetní
období, jako hodnota relevantního ukazatele se pro účely určení
kapitálového požadavku podle odstavce 1 použije 80 % z průměru hodnot
relevantních ukazatelů za poslední 3 účetní období.
(5) V období od 31. prosince do 30. prosince následujícího roku se
částka v eurech podle odstavce 1 přepočítává na částku v korunách
českých kurzem devizového trhu, který Česká národní banka vyhlásila
jako poslední v říjnu toho roku, v němž období začíná.
§ 43
Koeficient
Koeficient, který se používá při uplatnění přístupu B nebo C, je
a) 0,5, poskytuje-li platební instituce pouze platební službu podle § 3
odst. 1 písm. f) zákona,
b) 0,8, poskytuje-li platební instituce platební službu podle § 3 odst.
1 písm. g) zákona, a
c) 1, poskytuje-li platební instituce některou z platebních služeb
podle § 3 odst. 1 písm. a) až e) zákona.
Díl 2
Kapitálová přiměřenost instituce elektronických peněz
(K § 52a odst. 5 zákona)
§ 44
Výpočet kapitálové přiměřenosti
Pro účely výpočtu kapitálové přiměřenosti instituce elektronických
peněz se stanoví výše kapitálu podle § 45 a výše kapitálového požadavku
ke krytí rizik jako součet kapitálových požadavků podle § 46 a 47.
§ 45
Výpočet výše kapitálu
Pro výpočet výše kapitálu instituce elektronických peněz platí obdobně
§ 33 až 38.
§ 46
Výpočet kapitálového požadavku ke krytí rizik spojených s vydáváním
elektronických peněz
(1) Kapitálový požadavek ke krytí rizik spojených s vydáváním
elektronických peněz se rovná 2 % z průměru elektronických peněz v
oběhu.
(2) Pokud nelze určit, jaká část peněžních prostředků předaných
držitelem instituci elektronických peněz je určena pro činnost podle §
46 odst. 2 písm. b) zákona, vychází se při určení průměru
elektronických peněz v oběhu z takové části těchto peněžních
prostředků, která odpovídá spolehlivému odhadu na základě údajů z
předchozích období.
(3) Pokud instituce elektronických peněz vydává elektronické peníze po
dobu kratší než 6 kalendářních měsíců, rovná se tento kapitálový
požadavek 2 % z průměru elektronických peněz v oběhu stanovených na
základě jejího obchodního plánu, případně upraveného podle požadavků
České národní banky.
§ 47
Výpočet kapitálového požadavku ke krytí rizik spojených s poskytováním
platebních služeb, které se netýkají elektronických peněz
Pro výpočet kapitálového požadavku ke krytí rizik spojených s
poskytováním platebních služeb, které se netýkají elektronických peněz,
platí obdobně § 39 až 43.
HLAVA III
INVESTIČNÍ OMEZENÍ
§ 48
(K § 20 odst. 4 a § 52e odst. 4 zákona)
Aktivy s nízkým rizikem se rozumí
a) dluhové cenné papíry, které by podle standardizovaného přístupu pro
úvěrové riziko podle nařízení obdržely rizikovou váhu do výše 50 %^19),
a
b) cenné papíry vydané standardním fondem^22), který investuje výhradně
do cenných papírů podle písmena a).
HLAVA IV
NĚKTERÉ INFORMACE A PODKLADY PŘEDKLÁDANÉ ČESKÉ NÁRODNÍ BANCE
§ 49
Oznámení o poskytování platebních služeb prostřednictvím obchodního
zástupce
(K § 23 odst. 3 a § 52h odst. 4 zákona)
(1) Platební instituce podává oznámení o úmyslu poskytovat platební
služby prostřednictvím obchodního zástupce poskytujícího platební
služby na území České republiky na tiskopise, jehož vzor je uveden v
příloze č. 8 k této vyhlášce.
(2) Současně s oznámením podle odstavce 1 platební instituce zasílá
a) údaje o obchodních zástupcích, a to v rámci plnění informační
povinnosti podle zákona a vyhlášky upravující předkládání informací
platebními institucemi České národní bance^20),
b) kopie dokladů podle § 4 odst. 1 písm. e) prokazujících
důvěryhodnost, odbornou způsobilost a dostatečnou zkušenost každého
obchodního zástupce, který je fyzickou osobou, a každé vedoucí osoby
obchodního zástupce, který je právnickou osobou, o nichž je podána
informace podle písmene a),
c) prohlášení, jehož vzor je uveden v příloze č. 8 k této vyhlášce, že
řídicí a kontrolní systém každého obchodního zástupce, o kterém je
podána informace podle písmene a), je vhodný z hlediska dodržování
povinností souvisejících s bojem proti legalizaci výnosů z trestné
činnosti a financování terorismu.
(3) Doklady podle odstavce 2 písm. b) lze nahradit prohlášením, jehož
vzor je uveden v příloze č. 8 k této vyhlášce, že u každého obchodního
zástupce, který je fyzickou osobou, a u každé vedoucí osoby obchodního
zástupce, který je právnickou osobou, o nichž je podávána informace
podle odstavce 2 písm. a), platební instituce ověřila důvěryhodnost,
odbornou způsobilost a dostatečnou zkušenost této osoby podle kritérií
pro posuzování důvěryhodnosti, odborné způsobilosti a dostatečné
zkušenosti. Pokud bude mít Česká národní banka pochybnosti, že některá
z osob, o nichž je podána informace podle odstavce 2 písm. a), není
důvěryhodná, odborně způsobilá nebo dostatečně zkušená, vyzve platební
instituci k předložení dokladů podle odstavce 2 písm. b). Platební
instituce předloží požadované doklady České národní bance bez
zbytečného odkladu, nejpozději však do 15 dnů ode dne doručení výzvy
České národní banky.
(4) Platební instituce předkládá informace a podklady podle odstavců 1
až 3 České národní bance v elektronické podobě.
(5) Pokud má platební instituce v úmyslu poskytovat platební služby
prostřednictvím obchodního zástupce v hostitelském členském státě,
postupuje podle § 53.
(6) Instituce elektronických peněz postupuje při podávání oznámení o
poskytování platebních služeb prostřednictvím obchodního zástupce podle
odstavců 1 až 5 obdobně.
§ 50
Oznámení o výkonu některých činností prostřednictvím jiné osoby
(K § 26 odst. 4 a § 52j odst. 4 zákona)
(1) Platební instituce, která má v úmyslu svěřit výkon některých
činností vztahujících se k poskytování platebních služeb jiné osobě,
podává oznámení na tiskopise, jehož vzor je uveden v příloze č. 9 k
této vyhlášce.
(2) S oznámením platební instituce dále předkládá návrh smlouvy mezi
platební institucí a osobou, které bude svěřen výkon dohodnutých
činností.
(3) Instituce elektronických peněz, která má v úmyslu svěřit výkon
některých provozních činností vztahujících se k vydávání elektronických
peněz nebo k poskytování platebních služeb jiné osobě, postupuje při
podávání oznámení podle odstavců 1 a 2 obdobně.
Oznámení o výkonu činnosti v hostitelském členském státě
§ 51
Platební instituce podává oznámení o úmyslu vykonávat činnosti podle §
8 zákona v hostitelském členském státě prostřednictvím pobočky na
tiskopise, jehož vzor je uveden v příloze č. 10 k této vyhlášce, s tím,
že neuvádí informace uvedené v částech B a C tohoto tiskopisu.
§ 52
Platební instituce, která má v úmyslu vykonávat činnosti podle § 8
zákona v hostitelském členském státě bez založení pobočky, podává
oznámení na tiskopise,jehož vzor je uveden v příloze č. 10 k této
vyhlášce, s tím, že neuvádí informace uvedené v bodu 7 a částech A až C
tohoto tiskopisu.
§ 53
Platební instituce, která má v úmyslu vykonávat činnosti podle § 8
zákona prostřednictvím obchodního zástupce v hostitelském členském
státě, podává oznámení na tiskopise, jehož vzor je uveden v příloze č.
10 k této vyhlášce, s tím, že neuvádí informace uvedené v bodu 7 a v
části A tohoto tiskopisu.
§ 54
Instituce elektronických peněz, která má v úmyslu začít vykonávat
činnosti uvedené v § 46 odst. 2 zákona v hostitelském členském státě,
postupuje při podávání oznámení podle § 51 až 53 obdobně.
Oznámení o změně údajů uvedených v žádosti o povolení k činnosti
platební instituce, k činnosti instituce elektronických peněz, v
žádosti o zápis do registru poskytovatelů platebních služeb malého
rozsahu a vydavatelů elektronických peněz malého rozsahu
(K § 11 odst. 2, § 48 odst. 4, § 39 odst. 2 a § 56 odst. 2 zákona)
§ 55
(1) Platební instituce podává oznámení o změně údajů uvedených v
žádosti o povolení k činnosti nebo jejích přílohách na tiskopise, jehož
vzor je uveden v příloze č. 1 k této vyhlášce. Součástí oznámení jsou
ty doklady a informace podle § 3 odst. 2 až 7, které tyto změny
dosvědčují.
(2) Dochází-li ke změně osoby s kvalifikovanou účastí na platební
instituci nebo k jejímu ovládnutí a touto osobou je instituce, finanční
instituce nebo jiná osoba vykonávající činnost na finančním trhu se
sídlem v členském státě a nad touto osobou je vykonáván dohled ve státě
jejího sídla, oznamovatel předkládá oznámení o změně údajů uvedených v
žádosti o povolení k činnosti platební instituce nebo jejích přílohách
na tiskopise, jehož vzor je uveden v příloze č. 1, a dále
a) údaje o této osobě podle § 2 písm. m),
b) originál dokladu o oprávnění k podnikání,
c) originál vyjádření orgánu, který vykonává dohled nad osobou s
kvalifikovanou účastí na oznamovateli, o tom, že mu není známo, že by
osoba s kvalifikovanou účastí na oznamovateli nebyla důvěryhodná,
d) smlouvu^8), na jejímž základě se osoba stává osobou ovládající
platební instituci, pokud je taková smlouva uzavřena, nebo návrh takové
smlouvy.
(3) Instituce elektronických peněz, nejde-li o oznámení nabýt nebo
zvýšit kvalifikovanou účast na instituci elektronických peněz nebo ji
ovládnout podle § 52b zákona ve spojení s § 7 a 8, podává oznámení o
změně údajů uvedených v žádosti o povolení k činnosti instituce
elektronických peněz nebo jejích přílohách na tiskopise, jehož vzor je
uveden v příloze č. 5 k této vyhlášce. Součástí oznámení jsou ty
doklady a informace podle § 6 odst. 2 až 7, které tyto změny
dosvědčují.
§ 56
(1) Poskytovatel platebních služeb malého rozsahu podává oznámení o
změně údajů uvedených v žádosti o zápis do registru poskytovatelů
platebních služeb malého rozsahu nebo jejích přílohách podle § 5 odst.
2 až 4 na tiskopise, jehož vzor je uveden v příloze č. 4 k této
vyhlášce. Součástí oznámení jsou doklady tyto změny dosvědčující.
(2) Vydavatel elektronických peněz malého rozsahu podává oznámení o
změně údajů uvedených v žádosti o zápis do registru vydavatelů
elektronických peněz malého rozsahu nebo jejích přílohách podle § 11
odst. 2 až 4 na tiskopise, jehož vzor je uveden v příloze č. 7 k této
vyhlášce. Součástí oznámení jsou doklady tyto změny dosvědčující.
ČÁST ČTVRTÁ
SPOLEČNÁ A ZÁVĚREČNÁ USTANOVENÍ
§ 57
Společná ustanovení
(1) Česká národní banka uveřejňuje vzory tiskopisů stanovených touto
vyhláškou způsobem umožňujícím dálkový přístup.
(2) Pravost podpisu na žádosti, oznámení a dotazníku musí být úředně
ověřena.
(3) Je-li osoba zastoupena, je přílohou žádosti nebo oznámení plná moc
nebo jiná listina prokazující oprávnění zastupovat. Pravost podpisu
zmocnitele musí být úředně ověřena.
(4) Místo originálu dokladu lze předložit jeho úředně ověřenou kopii.
(5) Pokud povaha věci vylučuje předložení přílohy žádosti nebo oznámení
nebo uvedení údaje a není-li to z žádosti nebo oznámení dostatečně
zjevné, uvede žadatel nebo oznamovatel tuto skutečnost v žádosti nebo
oznámení společně s důvody, pro které nelze přílohu předložit nebo údaj
uvést, a tyto důvody přiměřeně doloží.
(6) Žadatel nebo oznamovatel se namísto předložení předepsané přílohy
může odvolat na přesně identifikovaný dokument, který v posledních 3
letech předložil České národní bance a který splňuje požadavky
stanovené touto vyhláškou.
(7) Cizí veřejná listina, která je přílohou žádosti nebo oznámení,
nemusí být opatřena vyšším ověřením listin (superlegalizována) nebo
opatřena apostilou v souladu s příslušnou mezinárodní smlouvou^21),
pokud byla vydána orgánem veřejné moci
a) členského státu, nebo
b) cizího státu, se kterým má Česká národní banka uzavřenu dohodu o
spolupráci; seznam těchto orgánů uveřejní Česká národní banka způsobem
umožňujícím dálkový přístup.
§ 58
Zrušovací ustanovení
Vyhláška č. 374/2009 Sb., o výkonu činnosti platebních institucí,
institucí elektronických peněz, poskytovatelů platebních služeb malého
rozsahu a vydavatelů elektronických peněz malého rozsahu, se zrušuje.
§ 59
Účinnost
Tato vyhláška nabývá účinnosti dnem jejího vyhlášení.
Příloha 1
Žádost o povolení k činnosti platební instituce
Oznámení změny údajů uvedených v žádosti o povolení k činnosti platební
instituce
Příloha 2
Dotazník k posouzení vedoucí osoby platební instituce nebo instituce
elektronických peněz a jiných osob
Příloha 3
Dotazník související s nabytím, nebo zvýšením kvalifikované účasti
Příloha 4
Žádost o zápis do registru poskytovatelů platebních služeb malého
rozsahu
Oznámení změny údajů uvedených v žádosti o zápis do registru
poskytovatelů platebních služeb malého rozsahu
Příloha 5
Žádost o povolení k činnosti instituce elektronických peněz
Oznámení změny údajů uvedených v žádosti o povolení k činnosti
instituce elektronických peněz
Příloha 6
Oznámení záměru nabýt nebo zvýšit kvalifikovanou účast na instituci
elektronických peněz/ovládnout instituci elektronických peněz
Oznámení záměru ovládnout instituci elektronických peněz
Příloha 7
Žádost o zápis do registru vydavatelů elektronických peněz malého
rozsahu
Oznámení změny údajů uvedených v žádosti o zápis do registru vydavatelů
elektronických peněz malého rozsahu
Příloha 8
Oznámení poskytovat platební služby prostřednictvím obchodního zástupce
Příloha 9
Oznámení výkonu některých činností prostřednictvím jiné osoby
Příloha 10
VZOR TISKOPISU
Oznámení o výkonu činnosti v hostitelském členském státě
Část A k příloze 10
Část B k příloze 10
Část C k příloze 10
Příloha 11
Oznámení záměru snížit nebo pozbýt kvalifikovanou účast
Oznámení záměru přestat ovládat instituci elektronických peněz
Příloha 12
Dotazník k posouzení vedoucí osoby poskytovatele platebních služeb
malého rozsahu a vydavatele elektronických peněz malého rozsahu
Guvernér:
Ing. Singer, Ph.D., v. r.
1) Směrnice Evropského parlamentu a Rady 2009/110/ES ze dne 16. září
2009 o přístupu k činnosti institucí elektronických peněz, o jejím
výkonu a o obezřetnostním dohledu nad touto činností, o změně směrnice
2005/48/ES a o zrušení směrnice 2000/46/ES.
Směrnice Evropského parlamentu a Rady 2007/64/ES ze dne 13. listopadu
2007 o platebních službách na vnitřním trhu, kterou se mění směrnice
97/7/ES, 2002/65/ES, 2005/60/ES a 2006/48/ES a zrušuje směrnice
97/5/ES.
2) Například zákon č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, ve znění
pozdějších předpisů, zákon č. 15/1998 Sb., o dohledu v oblasti
kapitálového trhu a o změně a doplnění dalších zákonů, zákon č.
455/1991 Sb., o živnostenském podnikání (živnostenský zákon), ve znění
pozdějších předpisů, zákon č. 252/1997 Sb., o zemědělství, ve znění
pozdějších předpisů.
3) Například zákon č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu, ve
znění pozdějších předpisů.
4) Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů.
5) § 34 zákona č. 190/2004 Sb., o dluhopisech, ve znění pozdějších
předpisů.
6) § 18 zákona o účetnictví.
7) Například zákon č. 182/2006 Sb., o úpadku a způsobech jeho řešení
(insolvenční zákon), ve znění pozdějších předpisů.
8) § 74 až 77 zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a
družstvech (zákon o obchodních korporacích).
9) § 19 zákona č. 21/1992 Sb., o bankách, ve znění pozdějších předpisů.
10) § 66a obchodního zákoníku.
11) § 2 písm. c) zákona č. 93/2009 Sb., o auditorech a o změně
některých zákonů (zákon o auditorech).
12) § 2 písm. d) zákona o auditorech.
13) Například zákon o podnikání na kapitálovém trhu.
14) § 61 obchodního zákoníku.
15) Článek 62 písm. a) a b) a články 63 až 65 nařízení.
16) Článek 251, anebo článek 261 nařízení.
17) Vyhláška č. 501/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení
zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro
účetní jednotky, které jsou bankami a jinými finančními institucemi, ve
znění pozdějších předpisů.
18) Vyhláška č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení
zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro
účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě
podvojného účetnictví, ve znění pozdějších předpisů.
19) Článek 336 odst. 1 tabulka č. 1 nařízení.
20) Vyhláška č. 142/2011 Sb., o předkládání informací platebními
institucemi, institucemi elektronických peněz, poskytovateli platebních
služeb malého rozsahu a vydavateli elektronických peněz malého rozsahu
České národní bance.
21) Sdělení Ministerstva zahraničních věcí č. 45/1999 Sb., o přístupu k
Úmluvě o zrušení požadavku ověřování cizích veřejných listin.
22) § 94 odst. 1 zákona č. 240/2013 Sb., o investičních společnostech a
investičních fondech.
23) Článek 4 odst. 1 bod 26 nařízení.