Llei 7/2015, del 15 de gener, del pressupost per a l’exercici del 2015
Llei 7/2015, del 15 de gener, del pressupost per a l’exercici del 2015
Atès que el Consell General en la seva sessió del dia 15 de gener del 2015 ha aprovat la següent:
llei 7/2015, del 15 de gener,
del pressupost per a l’exercici del 2015
Capítol primer. Els crèdits i les seves modificacions
Article 1
Àmbit del pressupost de l’Estat i rang de la Llei
1. En el pressupost de l’Estat per a l’exercici 2015 s’hi integren:
a) El pressupost de l’Administració general.
b) Els pressupostos de les entitats parapúbliques, de dret públic i altres organismes:
- Caixa Andorrana de Seguretat Social
- Institut Nacional Andorrà de Finances
- Servei Andorrà d’Atenció Sanitària
- Forces Elèctriques d’Andorra
- Escola de Formació de Professions Esportives i de Muntanya
- Institut d’Estudis Andorrans
- Universitat d’Andorra
- Societat de Gestió Col·lectiva de Drets d’Autor i Drets Veïns del Principat d’Andorra
c) Els pressupostos de les societats públiques participades per l’Administració general:
- Andorra Telecom, SAU
- Ràdio i Televisió d’Andorra, SA
- Ramaders d’Andorra, SA
- Andorra Turisme, SAU
- Centre de Tractament de Residus d’Andorra, SA
- Andorra Desenvolupament i Inversió, SAU
2. L’import de les transferències de capital als comuns per a l’exercici 2015 pel que fa a tots els conceptes inclosos es correspon amb el màxim de l’import dels crèdits, de 54.600.000 euros, consignats en el subconcepte 76200, anomenat “Transferències als comuns”.
Aquest apartat té rang de llei qualificada per aplicació d’allò que disposa l’article 57.3 de la Constitució del Principat.
Article 2
Estat d’ingressos i despeses
1. En l’estat de despeses de l’Administració general s’atorguen crèdits per afrontar les despeses ordinàries per un import total de 425.089.364,35 euros i crèdits per fer front a l’exigibilitat dels actius i passius financers per un import de 364.781.052,77 euros.
El pressupost de despeses de l’Administració general es finança:
a) Amb els drets econòmics que es preveuen liquidar durant l’exercici, especificats en l’estat d’ingressos ordinaris, estimats en 399.016.517,50 euros.
b) Amb l’import de les operacions d’endeutament que s’assenyalen a l’article 25.
2. Els pressupostos de les entitats parapúbliques i de dret públic a les quals es refereix l’apartat b) de l’article 1 s’aproven amb el desglossament següent:
En el pressupost de la Caixa Andorrana de Seguretat Social s’atorguen crèdits per atendre la totalitat de les seves obligacions per un import de 260.580.906,65 euros. Els recursos previstos durant l’exercici són de 260.580.906,65 euros.
En el pressupost de l’Institut Nacional Andorrà de Finances s’atorguen crèdits per atendre la totalitat de les seves obligacions per un import de 3.283.726,00 euros. Els recursos previstos durant l’exercici són de 3.283.726,00 euros.
En el pressupost del Servei Andorrà d’Atenció Sanitària s’atorguen crèdits per atendre la totalitat de les seves obligacions per un import de 58.264.855 euros. Els recursos previstos durant l’exercici sumen 58.264.855 euros.
En el pressupost de les Forces Elèctriques d’Andorra s’atorguen crèdits per atendre la totalitat de les seves obligacions per un import de 74.524.739 euros. Els recursos previstos durant l’exercici sumen 74.524.739 euros.
En el pressupost de l’Escola de Formació de Professions Esportives i de Muntanya s’atorguen crèdits per atendre la totalitat de les seves obligacions per un import de 328.401,29 euros. Els recursos previstos durant l’exercici pugen a 328.401,29 euros.
En el pressupost de l’Institut d’Estudis Andorrans s’atorguen crèdits per atendre la totalitat de les seves obligacions per un import de 922.987,27 euros. Els recursos previstos durant l’exercici són de 922.987,27 euros.
En el pressupost de la Universitat d’Andorra s’atorguen crèdits per atendre la totalitat de les seves obligacions per un import de 2.747.653 euros. Els recursos previstos durant l’exercici són de 2.747.653 euros.
En el pressupost de la Societat de Gestió Col·lectiva de Drets d’Autor i Drets Veïns del Principat d’Andorra s’atorguen crèdits per atendre la totalitat de les seves obligacions per un import de 215.066,88 euros. Els recursos previstos durant l’exercici ascendeixen a 215.066,88 euros.
3. Els pressupostos de les societats públiques participades per l’Administració general a les quals es refereix l’apartat c) de l’article 1 s’aproven amb el desglossament següent:
En el pressupost d’Andorra Telecom, SAU s’atorguen crèdits per atendre la totalitat de les seves obligacions per un import de 81.335.258,26 euros. Els recursos previstos durant l’exercici són de 81.335.258,26 euros.
En el pressupost de Ràdio i Televisió d’Andorra, SA s’atorguen crèdits per atendre la totalitat de les seves obligacions per un import de 3.501.524,36 euros. Els recursos previstos durant l’exercici pugen a 3.501.524,36 euros.
En el pressupost de la societat Ramaders d’Andorra, SA s’atorguen crèdits per atendre la totalitat de les seves obligacions per un import d’1.756.703 euros. Els recursos previstos durant l’exercici són d’1.756.703 euros.
En el pressupost de la societat Andorra Turisme, SAU s’atorguen crèdits per atendre la totalitat de les seves obligacions per un import de 17.528.884,24 euros. Els recursos previstos durant l’exercici pugen a 17.528.884,24 euros.
En el pressupost de la societat Centre de Tractament de Residus d’Andorra, SA s’atorguen crèdits per atendre la totalitat de les seves obligacions per un import de 10.832.092 euros. Els recursos previstos durant l’exercici ascendeixen a 10.832.092 euros.
En el pressupost de la societat Andorra Desenvolupament i Inversió, SAU s’atorguen crèdits per atendre la totalitat de les seves obligacions per un import de 615.568,20 euros. Els recursos previstos durant l’exercici ascendeixen a 615.568,20 euros.
Article 3
Transferències de crèdit
1. D’acord amb els articles 23 i 24 de la Llei general de les finances públiques, no es consideren crèdits extraordinaris ni suplements de crèdit les transferències de crèdit de despeses corrents a partides també de despesa corrent no assignades inicialment en el pressupost, però previstes com a concepte en la secció pressupostària o el ministeri.
2. Per habilitar crèdits mitjançant la creació dels conceptes pressupostaris que siguin procedents, en cas que en l’execució del pressupost es plantegin necessitats que no s’hi hagin recollit expressament amb aquesta finalitat, s’han d’efectuar les transferències de crèdit necessàries per compensar la nova habilitació per un import igual a la dotació dels nous conceptes.
3. El ministre encarregat de les finances pot, a proposta del ministre que correspongui, autoritzar transferències entre crèdits dintre d’un mateix programa per a les despeses corrents.
4. El Govern pot aprovar transferències de crèdit de despeses d’inversió real fins a un límit màxim de l’1% dels crèdits per a despeses d’inversió real del pressupost de l’exercici.
5. El Govern pot, a proposta del ministre que correspongui, autoritzar transferències de crèdit dintre d’un mateix programa per a les despeses de capital.
6. El Govern pot, a proposta del ministre corresponent, autoritzar transferències de crèdit, dintre d’un mateix programa, entre els capítols anomenats “Transferències corrents” i “Transferències de capital”.
7. Les limitacions de l’article 26 de la Llei general de les finances públiques no són aplicables als crèdits ampliables que es poden cancel·lar mitjançant transferència de crèdit provinent d’altres crèdits del pressupost de despesa que s’estimin reduïbles.
8. No es poden reduir crèdits per a despeses de capital que hagin estat augmentats per crèdits extraordinaris, suplements o transferències de crèdits.
9. El Govern ha de comunicar al Consell General les modificacions de crèdit efectuades sobre la base de qualsevol dels supòsits exposats anteriorment, en el decurs dels 30 dies hàbils que segueixen la modificació esmentada.
Article 4
Crèdits ampliables
En qualsevol cas, en aplicació de l’article 25 de la Llei general de les finances públiques, tenen caràcter d’ampliables fins a una suma igual a les obligacions que calgui comprometre, amb el compliment previ de les normes vigents, els crèdits següents amb aplicació a totes les seccions o els ministeris del Govern i entitats parapúbliques i de dret públic:
1. Els crèdits que es destinin al pagament de comissions, al pagament d’interessos i amortitzacions d’operacions d’endeutament i a la devolució de retencions de garantia.
2. Els crèdits destinats a satisfer, mitjançant una transacció judicial o sentència judicial ferma, les responsabilitats pecuniàries.
3. Els crèdits destinats a atendre altres despeses derivades de preceptes legals o d’obligacions contractuals directament lligades als ingressos de l’Estat.
4. Els crèdits corresponents a despeses derivades d’obligacions sobrevingudes a l’Administració i alienes a la seva actuació d’acord amb el procés administratiu pertinent als crèdits ampliables.
5. Les partides de retribució del personal següents:
a) El concepte 110, anomenat “Remuneracions bàsiques i altres remuneracions de personal fix”, a excepció del subconcepte 11080, anomenat “Noves contractacions de personal fix”.
b) El concepte 130, anomenat “Remuneracions bàsiques i altres remuneracions de personal eventual”, del Departament d’Escola Andorrana del Ministeri d’Educació i Joventut.
c) El concepte 130, anomenat “Remuneracions bàsiques i altres remuneracions de personal eventual”, per fer front a les remuneracions del personal contractat en el marc del Programa de foment del treball temporal en benefici de la col·lectivitat.
d) El concepte 160, anomenat “Quotes seguretat social”, a excepció del subconcepte 16050, anomenat “Quotes seguretat social, agent administratiu de caràcter eventual”, que només serà ampliable si correspon al Departament d’Escola Andorrana del Ministeri d’Educació i Joventut i si correspon a les cotitzacions del personal contractat en el marc del Programa de foment del treball temporal en benefici de la col·lectivitat.
e) El concepte 161, anomenat “Prestacions socials”.
f) El concepte 163, anomenat “Despeses socials del personal”.
6. Les partides següents, dintre del Ministeri de Salut i Benestar:
a) El subconcepte 22160, anomenat “Productes farmacèutics i sanitaris”, per atendre les necessitats de l’aparició d’una pandèmia de grip.
b) El subconcepte 41112, anomenat “Caixa Andorrana de Seguretat Social”, per fer front a les despeses a càrrec del Govern del sistema de seguretat social, d’acord amb l’article 86.2 de la Llei 17/2008, del 3 d’octubre, de la seguretat social i d’acord amb l’article 18 de la Llei 18/2014, del 24 de juliol, de modificació de la Llei 17/2008, del 3 d’octubre, de la seguretat social, respectivament.
c) El subconcepte 48240, anomenat “Institucions sense finalitat de lucre, associacions col·laboradores”, del Departament de Recursos Sanitaris, per fer front a les despeses derivades de les permanències mèdiques.
d) El subconcepte 48260, anomenat “Pensions adults discapacitats i de beneficència”.
e) El subconcepte 48263, anomenat “Pensions de solidaritat”.
f) El subconcepte 48265, anomenat “Ajudes inserció sociolaboral”, incloent-hi les prestacions per desocupació involuntària.
g) El subconcepte 48290, anomenat “A famílies”, per atendre les pensions de solidaritat per a la gent gran, les mesures urgents de les pensions d’atenció social a la gent gran, els ajuts per a l’assistència social del projecte d’atenció social primària, i els ajuts socials per a l’acolliment familiar d’infants, i per a les víctimes de violència domèstica dins del projecte d’atenció social primària.
7. El subconcepte 22630, anomenat “Jurisdicció i contenciosos”, del projecte general del Gabinet Jurídic de la Secretaria General del Govern.
8. Les partides següents del Ministeri de Justícia i Interior:
a) El subconcepte 22630, anomenat “Jurisdicció i contenciosos”, per fer front a les despeses derivades de l’assistència lletrada per torn d’ofici davant del Departament de Policia i de l’autoritat judicial.
b) El subconcepte 22790, anomenat “Altres treballs a l’exterior”, del projecte Justícia juvenil i mesures penals alternatives, destinat a fer front a les despeses derivades de les condemnes de menors en aplicació de la Llei qualificada de la jurisdicció de menors, de modificació parcial del Codi penal i de la Llei qualificada de la Justícia, del 22 d’abril del 1999.
c) El subconcepte 22720, anomenat “Treballs realitzats per empreses de valoracions i peritatges”, per fer front a les despeses derivades de proves pericials, altres peritatges, autòpsies i reconeixements mèdics, del Departament de Justícia i del Departament d’Interior.
d) El subconcepte 22150, anomenat “Productes alimentaris”, per fer front a la manutenció dels interns ingressats al Centre Penitenciari; el subconcepte 22160, “Productes farmacèutics i sanitaris”, per fer front al subministrament de medicaments no proveïts pel Centre Hospitalari, i el subconcepte 22640, anomenat “Despeses serveis sanitaris”, per fer front a les visites mèdiques als interns ingressats al Centre Penitenciari, tots del Departament d’Institucions Penitenciàries.
e) El subconcepte 48290, anomenat “A famílies”, per realitzar les cotitzacions a la CASS, tal com preveu l’article 221 de la Llei 17/2008, del 3 d’octubre, de la seguretat social, i d’acord amb l’article 88 de la Llei 18/2014, del 24 de juliol, de modificació de la Llei 17/2008, del 3 d’octubre, de la seguretat social, respectivament.
f) El subconcepte 22640, anomenat “Despeses serveis sanitaris”, del Departament d’Immigració, per fer front a les despeses de les revisions mèdiques del Servei d’Immigració.
g) El subconcepte 22900, anomenat “Imprevistos o insuficiències”, del Departament de Protecció Civil i Gestió d’Emergències, per fer front a despeses derivades de situacions d’emergència.
h) El subconcepte 48265, anomenat “Ajudes inserció sociolaboral”, del projecte del Servei d’Ocupació del Departament de Treball, per fer front a les prestacions per al foment de l’ocupació.
i) Els subconceptes següents del Departament de Prevenció i Extinció d’Incendis i Salvament, per fer front a despeses derivades de situacions d’emergència o imprevistos:
- 22900, anomenat “Imprevistos o insuficiències”
- 60380, anomenat “Maquinària i equipament industrial”
- 60390, anomenat “Altra maquinària i equipament”
- 60410, anomenat “Vehicles pesants”
- 60870, anomenat “Equipaments de seguretat”
9. El subconcepte 20400, anomenat “Lloguer de material de transport”, del projecte Administració del transport, per fer front a les despeses de contractació dels serveis d’helicòpter.
10. Les partides següents del Ministeri d’Educació i Joventut:
a) Els subconceptes destinats al pagament dels ajuts atorgats en el marc de la Llei 9/2014, del 3 de juny, d’ajuts a l’estudi.
b) El subconcepte 22320, anomenat “Col·lectiu persones”, del Departament d’Ensenyament Superior i Recerca, per fer front a les despeses derivades del projecte AbonAndBus.
c) El subconcepte 22684, anomenat “Promoció social”, per fer front a les despeses derivades de l’activitat d’esquí escolar.
d) El subconcepte 48238, anomenat “Beques esquí escolar”, per fer front al pagament de les beques d’esquí escolar, d’acord amb els articles 13, 14 i 16 del Reglament de modificació del Reglament de l’esquí escolar, del 24 d’octubre del 2012, respectivament.
11. Els crèdits destinats al pagament de dividends que les entitats parapúbliques i de dret públic han de fer efectius durant l’exercici pressupostari 2015.
12. El concepte 224, anomenat “Primes d’assegurances”, per fer front a les primes de responsabilitat civil, els accidents individuals, els vehicles i ginys, l’assistència a persones, el multirisc d’incendi i el robatori.
13. El subconcepte 22720, anomenat “Treballs realitzats per empreses de valoracions i peritatges”, per fer front a les despeses dels peritatges efectuats, en relació amb el cobrament de l’impost de transmissions patrimonials, d’acord amb l’article 14 de la Llei de l’impost sobre transmissions patrimonials immobiliàries, del 29 de desembre del 2000, i en relació amb el cobrament de l’impost general indirecte de transmissions patrimonials, d’acord amb l’article 48 de la Llei 11/2012, del 21 de juny, de l’impost general indirecte.
14. Les partides següents del Ministeri d’Afers Exteriors:
a) El subconcepte 49245, anomenat “Retorn taxes diplomàtiques”, del Departament d’Afers Bilaterals i Consulars, destinat al retorn d’impostos al personal diplomàtic segons les disposicions de les Convencions de Viena sobre relacions diplomàtiques i sobre relacions consulars.
b) El subconcepte 22635, anomenat “Repatriació de nacionals”, del Departament d’Afers Bilaterals i Consulars.
c) El subconcepte 49210, anomenat “Consell d’Europa”, del Departament d’Afers Multilaterals i Cooperació, per atendre les contribucions obligatòries al Consell d’Europa.
d) El subconcepte 49220, anomenat “ONU”, del Departament d’Afers Multilaterals i Cooperació, per atendre les contribucions obligatòries a les Nacions Unides.
e) El subconcepte 49270, anomenat “Cooperació per al desenvolupament i altres”, del Departament d’Afers Multilaterals i Cooperació, per prestar ajuda en casos de catàstrofes.
f) El subconcepte 49206, anomenat “A organismes internacionals”, del Departament d’Afers Multilaterals i Cooperació, per atendre les quotes obligatòries derivades de possibles adhesions a organismes internacionals.
g) El subconcepte 23100, anomenat “Locomoció i desplaçament del personal”, del Projecte Cooperació Andorra-UE del Departament d’Afers Bilaterals i Consulars, per atendre les despeses d’aquesta naturalesa, derivades de la negociació d’un acord d’associació amb la Unió Europea.
h) El subconcepte 22660, anomenat “Reunions, conferències i cursets”, del Projecte Cooperació Andorra-UE del Departament d’Afers Bilaterals i Consulars, per atendre les despeses d’aquesta naturalesa derivades de la negociació d’un acord d’associació amb la Unió Europea.
15. Les partides següents del Departament d’Agricultura:

a) El subconcepte 21300, anomenat “Reparació i conservació de maquinària, instal·lacions i equipament”, del projecte “Serveis Generals d’Agricultura”, per fer front a les despeses derivades d’eventuals intervencions d’urgència en qualsevol de les finques agràries de Casa Rossell que el Govern té arrendades a tercers.
b) El subconcepte 22160, anomenat “Productes farmacèutics i sanitaris”, per atendre les necessitats urgents de vacunació o tractament massiu de part o de la totalitat de la cabana ramadera nacional en cas d’alerta sanitària, en aplicació de les decisions preses pel Govern i les obligacions contretes per Andorra amb els organismes internacionals de salut animal.
c) El subconcepte 22700, anomenat “Treballs realitzats per empreses de neteja i sanejament”, per procedir al finançament de les despeses d’intervenció en cas d’alerta sanitària, en aplicació de les decisions preses pel Govern, la legislació vigent i les obligacions contretes per Andorra amb els organismes internacionals de salut animal.
d) El subconcepte 47290, anomenat “Altres empreses privades”, del projecte “Sanitat animal”, per fer front a les indemnitzacions als titulars d’explotacions ramaderes en cas d’haver de sacrificar part o la totalitat dels animals d’una o diverses explotacions a causa de la detecció de malalties infeccioses o altres processos de risc per a la salut, en aplicació de la normativa vigent en matèria de vigilància sanitària del bestiar de renda.

16. El subconcepte 48240, anomenat “Institucions sense finalitat de lucre, associacions col·laboradores”, del Departament de Patrimoni Natural, per fer front al reemborsament de les quotes de caça i pesca de la Federació Andorrana de Caça i Pesca.
17. El subconcepte 48210, anomenat “Federacions i clubs esportius”, de la Secretaria d’Estat d’Esports, per fer front al pagament dels ajuts als esportistes i als tècnics inclosos dins del programa d’alt rendiment (beques ARA), d’acord amb l’article 48.2.b de la Llei de l’esport, del 30 de juny del 1998.
18. Les partides següents del Departament d’Ordenament Territorial:
a) El subconcepte 22190, anomenat “Altres subministraments”, del projecte “Viabilitat Hivernal”, per fer front al subministrament de sal de desgel per a la temporada d’hivern.
b) El subconcepte 21400, anomenat “Reparació i conservació. Material de transport”, del projecte “Obres públiques” per fer front a les despeses imprevistes de reparació de vehicles de la flota del Govern.
c) El subconcepte 47290, “A altres empreses privades”, per fer front a la subvenció en concepte de compensació a l’empresa concessionària per no cobrar peatge en cas de fortes nevades pel tancament del port d’Envalira.
19. El subconcepte 22760, anomenat “Treballs realitzats per empreses. Estudis i treballs tècnics”, destinat a assessoraments i altres treballs tècnics relacionats amb els intercanvis d’informació en matèria tributària, i el subconcepte 22175, anomenat “Encunyació de moneda euro”, del Departament de Finances, respectivament.
20. Les partides següents del Departament de Medi Ambient:
a) El subconcepte 20100, anomenat “Centre de Tractament de Residus d’Andorra, SA”, per fer front a la despesa de gestió de fang de les depuradores.
b) Els subconceptes 22700 i 22760 del Departament de Medi Ambient, per fer front a treballs de descontaminació de sòls amb caràcter d’emergència, tal com preveu el Reglament de sòls contaminats, del 17 de febrer del 2010.
21. El subconcepte 47290, anomenat “A altres empreses privades”, del Projecte d’administració del transport, per fer front a l’eventual dèficit ocasionat per l’explotació de la concessió de les línies de transport (bus exprés).
22. Les partides següents dintre del pressupost de Forces Elèctriques d’Andorra, destinades a respondre a la demanda dels clients:
a) El subconcepte 21391, “Reparacions per avaries”.
b) El subconcepte 21392, “Modificacions a demanda”.
c) El subconcepte 22630, “Jurisdicció i contenciosos”.
d) El subconcepte 22810, “Compra d’energia”.
23. Les partides següents, dintre del pressupost d’Andorra Telecom, SAU, destinades a:
- Respondre a la demanda dels clients i evitar interrupcions del servei:
a) El concepte 210, “Reparació, manteniment i conservació”.
b) El concepte 228, “Operadors de telecomunicacions”.
c) El concepte 229, “Subministraments destinats a la venda”.

d) El subconcepte 60330, “Aparells instal·lats”.
- Els destinats a optimitzar els rendiments dels saldos de tresoreria:
e) El concepte 800, “Adquisició de deute del sector públic a curt termini”.
f) El concepte 801, “Adquisició de deute del sector públic a llarg termini”.
- Els destinats a optimitzar les necessitats globals de tresoreria i de finançament de l’Administració en concepte de més percentatge de distribució de dividends o en concepte de distribució de reserves, tenint en compte les necessitats de capital de l’entitat a mitjà termini:
g) El subconcepte 75000, “Distribució de beneficis al Govern”.
h) El subconcepte 75001, “Distribució de reserves”.
24. Les partides següents dintre del pressupost de la Caixa Andorrana de Seguretat Social:
a) El subconcepte 22630, ”Jurídic i contenciós”, per fer front a les despeses d’assessoraments jurídics relacionats amb la implementació, modificacions i/o aplicacions de la normativa derivades de la Llei 18/2014, de 24 de juliol, de modificació de la Llei 17/2008.
b) El concepte 227, “Treballs realitzats per empreses”, per a estudis i treballs tècnics relacionats amb la implementació i modificacions normatives derivades de la Llei 5/2014, del 24 d’abril, de l’impost sobre la renda de les persones físiques, i la Llei 18/2014, del 24 de juliol, de modificació de la Llei 17/2008.
c) El concepte 421, “Transferències corrents per prestacions de branca general”.
d) El concepte 423, “Transferències corrents per prestacions de branca jubilació”.
e) El concepte 424, “Transferències corrents per prestacions familiars”.
f) El concepte 811, “Adquisició i bons fora del sector públic a mitjà i llarg termini”, per a aportacions als fons de reserva.
g) El concepte 831, “Préstecs a mitjà i llarg termini”, per a despeses derivades dels convenis amb les seguretats socials espanyola, francesa i portuguesa i per a préstecs financers.
25. Les partides següents dintre del pressupost del Servei Andorrà d’Atenció Sanitària:

a) El concepte 213, “Reparació i conservació. Maquinària, instal·lacions”.
b) El concepte 216, “Reparació i conservació d’equipaments informàtics”.
c) El concepte 218, “Reparació i conservació d’aparells i instruments mèdics”.
d) El concepte 227, “Treballs realitzats per altres empreses”.
Sempre que les despeses associades als conceptes esmentats afectin o puguin afectar el desenvolupament normal de l’activitat hospitalària.
e) El subconcepte 22160, “Productes farmacèutics i sanitaris”, per atendre les necessitats derivades de l’activitat hospitalària.

f) El subconcepte 47290, “Transferències corrents a empreses privades”, per fer front a la subvenció a l’explotació per garantir el servei de transport sociosanitari intern programat, individual i col·lectiu, que realitza la Creu Roja Andorrana.
26. Els crèdits destinats al pagament de l’impost de societats que les entitats públiques i parapúbliques i de dret públic han de fer efectius durant l’exercici pressupostari 2015, d’acord amb el que preveu la Llei 95/2010, del 29 de desembre, de l’impost sobre societats, modificada per la Llei 17/2011, de l’1 de desembre.
27. El concepte 841, d’actius financers per fer front al pagament de la prestació de garanties mitjançant un aval en el marc dels programes següents:
a) Programa destinat al finançament privilegiat d’empreses i negocis de nova creació, innovació, reconversió i projectes emprenedors, d’acord amb el Decret del 10 de març del 2010. Programa de crèdits destinat al finançament privilegiat d’empreses de valor afegit i/o de caràcter innovador, i programa de microcrèdits destinat al finançament privilegiat d’empreses o negocis de nova creació o establerts al país, d’acord amb el Decret del 13 de març del 2013, respectivament.
b) Programa de finançament preferent d’acord amb la Llei 21/2013, del 10 d’octubre, per al foment de la rehabilitació del parc immobiliari, la millora de l’eficiència energètica dels edificis i l’ús de les energies renovables, el Reglament regulador d’aquest programa, anomenat “Renova”, i amb el Decret del 16 de març del 2011.
28. Les partides següents del Departament d’Habitatge:

a) El subconcepte 48290, anomenat “A famílies”, per atendre les sol·licituds de subvenció periòdica a l’habitatge de lloguer presentades dins i fora de termini de la convocatòria.

b) El subconcepte 81010, anomenat “Concessió de crèdits”, per atendre les sol·licituds de crèdits a l’emancipació i crèdits per accedir a un habitatge de lloguer.
29. La tramitació dels crèdits ampliables ha d’incloure la determinació dels ingressos concrets destinats a finançar-los, que poden ser: recaptació d’ingressos més gran del que s’ha previst, transferència d’altres crèdits que s’estimin reduïbles o disminució de tresoreria.
30. El Govern ha de comunicar al Consell General qualsevol ampliació efectuada sobre la base de qualsevol dels supòsits exposats anteriorment, en el decurs dels 30 dies hàbils que segueixen a l’ampliació esmentada.

Article 5
Competències del cap de Govern
El cap de Govern, a proposta dels ministeris afectats, pot autoritzar les transferències de crèdits pressupostaris que resultin necessàries a conseqüència de possibles reorganitzacions administratives que afectin un o més ministeris.
Aquestes operacions no poden comportar, en cap cas, un increment de crèdit dins el pressupost i s’han de comunicar al Consell General en el decurs dels 30 dies hàbils que segueixen l’autorització.
Capítol segon. Gestió pressupostària i despesa pública

Article 6
Contractació d’obres
L’Administració pot contractar, mitjançant la forma d’adjudicació de contractació directa, les despeses corresponents a obres d’urgència reconeguda, per un import màxim de 24.000 euros.
En el cas de despeses per obres ordinàries, l’import màxim de les despeses que pot contractar directament l’Administració és de 12.000 euros.
L’Administració pot disposar la realització directa d’obres de petita conservació per un import màxim de 7.500 euros.

Article 7
Contractes de subministrament
No es poden desagregar els subministraments que, sent de la mateixa naturalesa, s’adquireixen en el mateix mes de cada exercici pressupostari.
Els contractes de subministrament no poden tenir un termini de vigència superior a dos anys. Excepcionalment, els contractes de subministrament relatius a la vestimenta i l’equipament tècnic dels cossos especials, la uniformitat de la qual hagi estat declarada necessària per l’administració contractant, es podran renovar per un període de dos anys.

Article 8
Contractes menors
S’entén per “contractes menors” els contractes que tenen un import igual o inferior a 7.500 euros. En els contractes menors, la tramitació de l’expedient solament exigeix la incorporació de la factura a la liquidació.
En aquests contractes la factura corresponent ha de substituir el document contractual i l’acta de conformitat del subministrament, la recepció de les obres o dels treballs tècnics i serveis, i d’altres, segons correspongui.
Aquests contractes no poden tenir una durada superior a un any, ni ser objecte de pròrroga ni de revisió de preus.

Article 9
Convenis entre entitats del sector públic
Quan l’Administració utilitza els seus propis mitjans per obtenir prestacions que constitueixen l’objecte dels contractes públics, aquesta actuació suposa una operació interna en el marc de les normes i el règim de funcionament de l’organisme públic corresponent.
D’acord amb aquesta Llei, es consideren “mitjans propis de l’Administració” les societats o les entitats amb la totalitat del capital social de titularitat pública, i que efectuïn la part essencial de la seva activitat amb l’entitat adjudicatària.

Article 10
Contingut dels projectes
Els projectes d’obres d’un import superior a 600.000 euros han d’incloure un programa de desenvolupament dels treballs en temps i cost òptims. I en el cas d’obres objecte d’explotació retribuïda, els projectes han d’incloure els estudis econòmics i administratius respecte al règim d’utilització i les tarifes aplicables.

Article 11
Publicació de les licitacions i adjudicacions definitives
Les licitacions i les adjudicacions definitives acordades pel Govern o pels consells d’administració de les entitats parapúbliques i de dret públic, corresponents a tots els contractes inclosos en la Llei de contractació pública, quan l’import del contracte o de les seves modificacions sigui superior a 7.500 euros, es fan públiques al Butlletí Oficial del Principat d’Andorra. En el cas de les adjudicacions definitives s’hi ha d’especificar l’òrgan contractant, la forma d’adjudicació, la modalitat de contractació, la identitat de l’adjudicatari, la denominació i la localització del contracte, la partida pressupostària, el preu del contracte -que correspon a l’import d’adjudicació del contracte o al preu unitari d’adjudicació pels contractes l’objecte dels quals ho determini-, i el termini d’execució.

Article 12
Autorització de la despesa
L’autorització de la despesa és competència:
a) Del Govern o els consells d’administració de les entitats parapúbliques i de dret públic, per a les despeses superiors a 7.500 euros.
b) Del cap de Govern i els ministres del Govern, segons la secció pressupostària o el ministeri respectiu pel que fa al pressupost de l’Administració general, i dels directors de les entitats parapúbliques o de dret públic pel que fa als pressupostos respectius, per a les despeses inferiors o iguals a 7.500 euros.

Article 13
Autorització de sancions
En aplicació de l’article 65 de la Llei de bases de l’ordenament tributari, del 19 de desembre de 1996, s’estableix que les multes, enteses com a modalitat de sanció tributària, que excedeixin la quantitat de 7.500 euros han de ser acordades i imposades pel Govern.

Article 14
Compromisos de despesa amb càrrec a futurs pressupostos
El Govern pot decretar despeses plurianuals corrents per a subministraments, prestació de serveis, assistència tècnica, gestió de serveis públics, arrendaments i altres negocis jurídics anàlegs i ajuts. L’import dels compromisos corresponents a cada un dels exercicis futurs no pot superar els límits següents, que s’han d’aplicar a l’import de cada un dels capítols econòmics de l’estat de despeses aprovat inicialment pel Consell General:
En l’exercici immediatament següent, el 30% dels ingressos reals de l’exercici 2015.
En el segon exercici, el 30% dels ingressos reals de l’exercici 2015.
En el tercer exercici, el 40% dels ingressos reals de l’exercici 2015.

Article 15
Finançament dels contractes d’obra amb abonament total del preu en un únic pagament en el moment de l’acabament i la recepció conforme de l’obra
S’autoritza el Govern a finançar els contractes d’obra, amb abonament total del preu en un únic pagament, previstos a l’article 16 d’aquesta Llei mitjançant les opcions següents:
a) L’abonament del cost total dels contractes d’obra esmentats en diversos pagaments diferits en mensualitats o anualitats a partir del moment de l’acabament i la recepció conforme de les obres, ja sigui als adjudicataris de les obres, ja sigui a tercers als quals els adjudicataris de les obres hagin pogut cedir els drets de cobrament, d’acord amb la Llei 5/2008, del 15 de maig, d’acompanyament del Projecte de llei del pressupost 2008 sobre les noves formes de contractació i finançament d’obres públiques i la Llei 55/2010, del 22 de setembre, de modificació de la Llei 5/2008, del 15 de maig.
b) La licitació i l’adjudicació, si escau, de la concessió de les obres i/o la seva explotació dins del marc de la Llei 5/2008, del 15 de maig. L’entitat adjudicatària de la concessió se subrogaria en les obligacions de l’Administració general en els termes que es fixessin en el contracte de concessió.
c) L’abonament del cost total dels contractes d’obra esmentats en un únic pagament en el moment de l’acabament i la recepció conforme de l’obra als adjudicataris de les obres, finançat mitjançant la concertació d’operacions de crèdit, d’acord amb l’establert a l’article 25 d’aquesta Llei. El Govern també pot utilitzar aquesta opció de finançament, si escau, com a operació pont de les opcions dels apartats (a i (b.

Article 16
Obres subjectes a noves formes de contractació

S’autoritza el Govern a formalitzar, dins del marc de les noves formes de contractació i finançament d’obres públiques establertes en la Llei 5/2008, del 15 de maig, d’acompanyament del Projecte de llei del pressupost 2008 sobre les noves formes de contractació i finançament d’obres públiques, si escau, els projectes següents:
- Projecte núm. 2004-0000000003, “Desviació de Sant Julià de Lòria”.
D’acord amb la disposició addicional sisena de la Llei 5/2008, a continuació es detallen els quadres on figura l’inventari dels contractes d’obra pública finançats mitjançant el procediment establert en la Llei de referència que precisa les modalitats contractuals escollides, el règim jurídic dels contractes formalitzats corresponents a les obres acabades els anys 2012 i 2013 i dels nous contractes proposats, i els terminis previstos per al finançament de les obres.

obres públiques.pdf

Projecte 2004-0000000003 Desviació de Sant Julià de Lòria
El projecte es compon
de les fases següents, amb un import total de construcció estimat en 80.672 milers d’euros:
- Fase I (enllaç amb la CG1/pont de Fontaneda – enllaç avinguda Francesc Cairat/cruïlla carrer Isidre Valls), amb un import total de construcció estimat en 9.240 milers d’euros.
- Fase II (enllaç avinguda Francesc Cairat/cruïlla carrer Isidre Valls – enllaç avinguda Francesc Cairat/plaça Laurèdia), amb un import total de construcció estimat en 28.618 milers d’euros.
- Fase III (enllaç avinguda Francesc Cairat/plaça Laurèdia - boca nord del túnel de la Tàpia), amb un import total de construcció estimat en 27.811 milers d’euros.
- Fase IV (boca nord del túnel de la Tàpia – enllaç amb la CG1/pont d’Aixovall), amb un import total de construcció estimat en 15.003 milers d’euros.
L’import total de construcció estimat de les fases I i II inclou el cost estimat de construcció pròpiament dit, el cost estimat de finançament durant l’execució de les obres, el cost estimat de la revisió de preus contractuals, una estimació del cost de liquidació i el cost de finançament de la revisió de preus i de la liquidació.
L’import total de construcció estimat de les fases III i IV inclou el cost de construcció pròpiament dit, el cost de finançament durant l’execució de les obres, el cost estimat de la revisió de preus contractuals, una estimació del cost de liquidació i el cost de finançament de la revisió de preus i de la liquidació.
Els costos anyals de manteniment, conservació i explotació de l’obra s’estimen en un 1,75% del cost de la inversió.
El Govern va contractar les fases III i IV amb el sistema d’abonament total del preu en un únic pagament en el moment de l’acabament i la recepció conforme de l’obra, que va ser el mes de desembre del 2012 per a ambdós fases. L’abonament del cost total d’aquests contractes d’obra es va finançar mitjançant la concertació d’operacions de crèdit autoritzades mitjançant la Llei de pressupost anual corresponent.
Per a les fases I i II, el Govern té previst licitar les obres dins del marc de la Llei 5/2008, del 15 de maig, sobre les noves formes de contractació i finançament d’obres públiques, amb la possibilitat que l’entitat adjudicatària se subrogui en les obligacions de l’Administració general per a les fases III i/o IV en els termes que es fixin en el contracte de concessió. També es preveu la possibilitat que les fases III i IV de la desviació de Sant Julià puguin ser motiu d’un contracte d’explotació d’obra dins del marc d’un contracte de concessió d’obra pública que abastaria l’execució de les obres de les fases I i II i l’explotació de les infraestructures de les fases I, II, III i/o IV. També es té en compte la possibilitat que s’adjudiquin les obres de les fases I i II i se n’aboni el preu en finalitzar les obres, o fins a un termini màxim de 20 anys, segons el capítol segon de la Llei 5/2008.
L’acabament complet de la desviació de Sant Julià es preveu en un termini màxim de 36 mesos a comptar de la signatura del contracte (6 mesos de redacció de projecte per part de l’adjudicatari més 30 mesos d’execució de les obres).

Article 17
Excepcions al tràmit de fiscalització
D’acord amb els articles 33.1 i 37.3 de la Llei general de les finances públiques i amb l’article 27 de la Llei 93/2010, del 16 de desembre, de mesures de promoció de l’activitat econòmica i social, i de racionalització i d’optimització dels recursos de l’Administració, s’exceptuen del tràmit de fiscalització prèvia o crítica els expedients relatius a les despeses següents:
1. Les despeses corrents de consum de béns corrents i de serveis, i les despeses de personal dels subconceptes de formació i perfeccionament del personal i de dietes per formació i perfeccionament del personal, inferiors a 600 euros, respectivament, d’acord amb el Decret del 09-02-2011 d’aprovació del Reglament relatiu a la simplificació de procediments de pagament d’una quantitat escassa.
2. Les despeses d’un import igual o superior a 600 i no superiors a 7.500 euros del capítol 2, “Consum de béns corrents”, les quals s’han de fiscalitzar en la fase de liquidació sense perjudici del que estableix l’apartat 9.
3. Les despeses no superiors a 7.500 euros del capítol 6, “Inversions reals”; del capítol 3, “Despeses financeres”, i del capítol 4, “Transferències corrents”, les quals també s’han de fiscalitzar en la fase de liquidació.
4. Les despeses d’un import igual o superior a 600 i no superiors a 7.500 euros del subconcepte 16300, anomenat “Formació i perfeccionament de personal”, i del subconcepte anomenat “Dietes per formació i perfeccionament de personal”, respectivament, les quals també s’han de fiscalitzar en la fase de liquidació.
5. Les despeses del capítol 1, “Despeses de personal”, en concepte de retribucions del personal previstes en el pressupost inicial, les quals es comptabilitzen en el moment del pagament, en un sol acte que agrupa les diverses fases d’execució pressupostària anomenat ACLOP (autorització, compromís, liquidació, ordenament del pagament i pagament efectiu) i estan sotmeses a les comprovacions de control oportunes prèvies als pagaments.
6. Les despeses del capítol 4, “Transferències corrents”, en concepte de prestacions de branca general, de prestacions de branca jubilació i de prestacions familiars, respectivament; i les despeses del capítol 8, “Actius financers”, en concepte de préstecs i bestretes a mitjà i llarg termini fora del sector públic, les quals es comptabilitzen en el moment del pagament en un sol acte que agrupa les diverses fases d’execució pressupostària anomenat ACLOP (autorització, compromís, liquidació, ordenament del pagament i pagament efectiu) i estan sotmeses a les comprovacions de control oportunes prèvies als pagaments.
7. Les despeses que originen ordres de pagament per justificar, que s’han de fiscalitzar en la fase d’autorització i en la justificació preceptiva posterior.
8. Pel que fa a les despeses considerades als apartats 1, 2, 3 i 4, no se’n poden desagregar les factures que corresponguin a despeses de la mateixa naturalesa i s’adquireixin el mateix mes de cada exercici pressupostari.
9. Pel que fa a les despeses considerades a l’apartat 5, els complements retributius de qualsevol naturalesa no previstos o previstos de manera insuficient en el pressupost inicial del capítol 1, així com la contractació de personal tant per cobrir vacants com per prestar serveis, requereixen l’existència de disponibilitat pressupostària suficient per donar-hi la conformitat i estan subjectes a fiscalització prèvia.

10. El Govern pot determinar reglamentàriament les despeses referides a l’apartat 2 que són de caràcter periòdic o repetitiu i que no s’han de fiscalitzar en la fase de liquidació un cop ja s’ha fiscalitzat de manera prèvia la despesa inicial de l’acte o el contracte de què deriven o les seves modificacions.
Article 18
Règim de concessió de transferències
1. Les transferències corrents nominatives en l’àmbit de subconcepte segons la classificació econòmica del pressupost es lliuren a mesura que les entitats afectades les demanin.
De manera mensual, el Govern comunica al Consell General la informació referent tant a les transferències lliurades com a les demandes denegades.

Un cop aprovada la liquidació de comptes de les entitats beneficiàries de transferències nominatives per part dels òrgans competents de les dites entitats, i sempre que no s’hagi compromès el total de la despesa pressupostada, aquests organismes han de retornar al Govern els ingressos obtinguts amb la transferència i no utilitzats durant l’exercici pressupostari. El Govern, amb sol·licitud prèvia de l’entitat beneficiària, pot autoritzar la dita entitat a mantenir els ingressos obtinguts amb la transferència i no utilitzats durant l’exercici pressupostari perquè no està afectada per finançar diferències de venciment entre els drets i les obligacions durant l’exercici, sempre que l’entitat acrediti al Govern aquestes necessitats de tresoreria i per finançar romanents de tresoreria negatius.
2. Les ajudes i les subvencions amb càrrec als crèdits pressupostaris inicials que no tenen assignació nominativa i que superen l’import de 7.500 euros s’han d’atorgar d’acord amb criteris de publicitat, concurrència i objectivitat, llevat de les ajudes acordades pel Govern en concepte de contribucions voluntàries per motiu de desastres naturals i de les ajudes en què, de forma raonada, no es pugui promoure la concurrència i que superin l’import de 7.500 euros, les quals es faran públiques en el moment de l’adjudicació.
Aquestes subvencions poden ser:
a) Subvencions corrents: El ministeri que atorga la subvenció ha d’establir, abans d’adoptar els acords d’atorgament, les bases reguladores d’aquest atorgament; com a mínim s’ha de fixar quina és l’activitat o el programa objecte de la subvenció i quina és la forma de justificació que els beneficiaris han de presentar per demostrar el compliment de la finalitat per a la qual s’ha atorgat la subvenció.
Aquestes subvencions són per fer front a despeses de funcionament que comportin un pagament; en cap cas no se subvencionen despeses d’amortitzacions ni provisions de l’exercici.
b) Subvencions de capital: El ministeri que atorga la subvenció ha d’aprovar prèviament les inversions que cal fer. La liquidació d’aquesta subvenció només es fa efectiva amb la presentació de la factura o els documents justificatius corresponents. Queda exempt d’aquesta justificació el Consell General.
Els crèdits per a despeses de subvencions de capital, amb caràcter plurianual o no, compromeses fins al 31 de desembre i que no s’hagin pogut liquidar durant l’exercici en no haver pogut l’entitat beneficiària de la subvenció presentar la factura o els documents justificatius corresponents, s’incorporen al pressupost de l’exercici següent.
3. Les transferències de capital als comuns es fan d’acord amb els terminis establerts per la Llei qualificada de transferències als comuns.
4. El Govern publica cada mes al Butlletí Oficial del Principat d’Andorra totes les subvencions atorgades. No cal la publicitat en el cas de subvencions nominatives en el pressupost inicial i de les subvencions corresponents als departaments i als conceptes pressupostaris següents: Departament de Benestar, conceptes pressupostaris 482-50, 482-55, 482-60, 482-63, 482-65 i 482-90; Departament de Gestió de Recursos Sanitaris, concepte pressupostari 482-40; i Departament de Treball, concepte pressupostari 482-65.
5. En aplicació de l’article 14.1 de la Llei de creació de la Cambra de Comerç, Indústria i Serveis d’Andorra, del 3 de setembre de 1993, i de les disposicions addicionals segona i tercera de la Llei de la taxa sobre el Registre de Titulars d’Activitats Econòmiques, del 20 de desembre de 1995, s’estableix que el 17,54% de la recaptació que genera la taxa sobre el Registre de Titulars d’Activitats Econòmiques es transfereix a la Cambra de Comerç, Indústria i Serveis d’Andorra per finançar les seves activitats.
Els pagaments de les quotes s’efectuen trimestralment, per quartes parts, i es calculen aplicant el 17,54% als ingressos efectivament recaptats en concepte de taxa sobre el Registre de Titulars d’Activitats Econòmiques, durant l’exercici pressupostari corresponent a l’any 2014, i fins al màxim de l’import dels crèdits de despesa pressupostats per a l’exercici 2015 en el subconcepte 41214, “Cambra de Comerç”.

Article 19
Ajuts per a l’accés a l’habitatge
Les partides del Departament d’Habitatge destinades al pagament d’ajuts a l’arrendament s’atorguen sobre la base dels criteris i barems establerts en el reglament corresponent, que ha de tenir en compte de manera prioritària la situació econòmica de la llar que n’és beneficiària. Tota demanda denegada ho és de manera raonada d’acord amb criteris preestablerts.

Article 20
Ajuts per facilitar l’accés a un habitatge de lloguer
Les partides del Departament d’Habitatge destinades a eliminar obstacles a l’emancipació i a facilitar l’accés a un habitatge de lloguer s’atorguen sobre la base dels criteris i barems establerts en el reglament corresponent, que ha de tenir en compte de manera prioritària la situació familiar i econòmica de la persona beneficiària. Tota demanda denegada ho és de manera raonada d’acord amb criteris preestablerts.

Article 21
Pensions de solidaritat
La pensió de solidaritat, establerta en l’article 20 de la Llei de garantia dels drets de les persones amb discapacitat, del 17 d’octubre del 2002, es fixa en el mateix import que el salari mínim vigent durant l’any 2015.

Article 22
Finançament de les despeses sanitàries, a càrrec de la seguretat social, derivades dels programes d’atenció social i sociosanitària previstos en la Llei de garantia dels drets de les persones amb discapacitat
El finançament de les despeses estrictament sanitàries derivades de les prestacions socials i sociosanitàries de suport a l’autonomia, a càrrec de la seguretat social, establertes en l’article 17 de la Llei de garantia dels drets de les persones amb discapacitat, del 17 de novembre del 2002, es durà a terme d’acord amb el seu règim d’afiliació al sistema de seguretat social segons l’establert a l’article 16 de la mateixa Llei.

Article 23
Retribucions del personal
1. Les retribucions del cap de Govern, dels ministres, del cap del Gabinet del Cap de Govern, del secretari general del Govern, dels secretaris d’Estat, d’altres alts càrrecs del Govern, dels ambaixadors, dels càrrecs directius dels organismes públics, dels de les entitats parapúbliques, dels de les societats públiques, i del personal de relació especial de l’Administració general no es poden incrementar durant l’exercici 2015.
Igualment, les retribucions del president i els altres membres del Consell Superior de la Justícia, dels magistrats, dels batlles, del fiscal general i dels fiscals adjunts no es poden incrementar durant l’exercici 2015.
2. Les retribucions del personal de l’Administració general i de l’Administració de justícia no es poden incrementar durant l’exercici 2015.
3. Als criteris relatius al complement d’absorció, als quals fa referència la disposició transitòria primera de la Llei de la funció pública, no s’hi aplica cap increment.
4. Les prestacions complementàries per jubilació anticipada i jubilació obligatòria (aquesta última entesa com la suma de la pensió a càrrec de l’Administració general i de la pensió a càrrec de la Caixa Andorrana de Seguretat Social) dels empleats de l’Administració general no es poden incrementar amb l’índex de preus de consum (IPC). Amb la finalitat de determinar l’aplicació correcta de l’increment zero de l’IPC, la Caixa Andorrana de Seguretat Social ha d’informar el Govern de l’import de la pensió de jubilació que satisfà al personal en situació de jubilació obligatòria en el termini de 30 dies des de l’entrada en vigor d’aquesta Llei.
5. Els apartats 2, 3 i 4 són aplicables a les societats públiques, a les entitats parapúbliques, de dret públic i altres organismes públics, i a les entitats autònomes les despeses corrents de les quals es financen mitjançant transferència corrent del Govern.
6. La retribució del personal de l’Administració general i de l’Administració de justícia que es contracti l’any 2015 serà la prevista en les taules salarials de la Llei de la funció pública aplicades en l’exercici 2014.

Article 24
Contractació de personal
1. Durant l’exercici 2015 no es poden crear noves places de funcionaris ni d’agents de l’Administració de caràcter indefinit, a excepció de les places en els llocs de treball que s’indiquen a continuació:
a) Una plaça de cap d’àrea per al Departament de Protecció Civil; dos places de tècnics de finances adscrites al ministeri encarregat dels compromisos internacionals en matèria financera adquirits pel Principat d’Andorra i de desenvolupament del nou marc fiscal; dos places per al Departament de Recursos Sanitaris, de tècnic metge i de jurista, respectivament; quatre places per al Departament de Benestar, dos de les quals de treballadors socials, una de psicòleg i una d’educador; i dos places de secretari judicial.
La creació de les places que se citen en aquest apartat de l’article, i que estan adscrites a l’Administració general, s’ha de compensar amb l’amortització de places vacants adscrites a la mateixa Administració general.
b) Un cap d’estudis adscrit a l’Escola de Formacions de Professions Esportives i de Muntanya.
c) Les places següents, adscrites al Servei Andorrà d’Atenció Sanitària:
- Per desplegar la Història Clínica Nacional: un cap de projectes informàtics i un analista de sistemes per al Servei de Sistemes d’Informació;
- Per optimitzar la gestió i planificació de recursos humans: un facultatiu de nivell IV per al Servei d’Anestesiologia i Reanimació; un facultatiu de nivell III per al Servei d’Urgències; un facultatiu de nivell IV per al Servei d’Anatomia Patològica; un facultatiu de nivell III per al Servei d’Urgències; i dos tècnics en transport sanitari per al Servei Vital Avançat.
2. Durant l’exercici 2015 la meitat de les places vacants de l’Administració general que es generin o que s’hagin generat en anys anteriors, incloses les jubilacions, es poden cobrir amb personal fix (intern o extern) o personal de caràcter eventual, per projectes estratègicament prioritaris acordats pel Govern. A excepció dels cossos especials de policia, d’Institucions Penitenciàries, Banders, Educació, Prevenció i Extinció d’Incendis i Salvament, i del Departament de Tributs i Fronteres que es poden cobrir en la seva totalitat.
Durant l’exercici 2015, la provisió de places en situació d’adscripció i de comissió de serveis s’ha de fer garantint els principis de publicitat, igualtat i concurrència.
3. Durant l’exercici 2015 les baixes mèdiques de fins a 30 dies no es poden cobrir amb personal eventual extern. El ministre encarregat de les finances, amb l’informe previ de la Secretaria d’Estat de Funció Pública i amb el vistiplau del Govern, pot autoritzar la cobertura de baixes mèdiques d’una durada superior a 30 dies.

De manera excepcional, es poden cobrir baixes amb una durada inferior a 30 dies per donar resposta a les necessitats de personal en els llocs de treball de mestre, professor, psicopedagog, tècnic especialitzat en l’àmbit social, tècnic especialitzat en educació social, tècnic pedagògic en l’àmbit de la biblioteca escolar i col·laborador educatiu del Ministeri d’Educació i Joventut, que es deriven d’aplicar la legislació que regula el sistema educatiu andorrà.
4. Dels contractes amb personal eventual de prestació per obra o servei que estiguin vigents, se’n limita el nombre per a l’exercici 2015 al mateix nombre que hi havia per a l’exercici 2014 i per ministeri, i per tant, no se’n poden crear de nous.
5. Els apartats 1, 2, 3 i 4 són aplicables a l’Administració de justícia, a les societats públiques, a les entitats parapúbliques, de dret públic i altres organismes públics i a les entitats autònomes les despeses corrents de les quals es financen mitjançant transferència corrent del Govern. En aquests casos, les referències als òrgans de l’Administració general s’entenen substituïdes pels òrgans competents de les administracions o entitats esmentades que integren el pressupost de l’Estat.
6. El Consell Superior de la Justícia, pel que fa al personal de l’Administració de justícia que es troba integrat dins del pressupost del ministeri que tingui atribuïdes les competències en matèria de justícia, les societats públiques, les entitats parapúbliques, de dret públic i altres organismes públics han d’acordar un procediment per contractar personal eventual similar al que estableixen els apartats 2 i 3.

7. Les noves contractacions de personal de relació especial s’han de publicar al Butlletí Oficial del Principat d’Andorra.
Capítol tercer. Operacions financeres
Article 25
Operacions d’endeutament
1. S’autoritza el Govern perquè, a proposta del ministre encarregat de les finances, afronti les operacions d’endeutament següents:
a) Emetre deute públic o concertar operacions de crèdit per refinançar o substituir l’endeutament autoritzat, formalitzat, disposat i no disposat el 31 de desembre de l’exercici anterior a l’any en què la Llei es fa vigent.
b) Concertar operacions de crèdit en concepte de prestació de garanties mitjançant un aval en el marc del Programa destinat al finançament privilegiat d’empreses i negocis de nova creació, innovació, reconversió i projectes emprenedors, d’acord amb el Decret del 10 de març del 2010; del Programa de crèdits destinat al finançament privilegiat d’empreses de valor afegit i/o de caràcter innovador, i del Programa de microcrèdits destinat al finançament privilegiat d’empreses o negocis de nova creació o establerts al país, d’acord amb el Decret del 13 de març del 2013, respectivament, per un import total màxim de 12.500.000 euros.
c) Concertar operacions de crèdit en concepte de prestació de garanties mitjançant un aval en el marc del Programa de finançament preferent per al foment de la rehabilitació del parc immobiliari, la millora de l’eficiència energètica dels edificis i l’ús de les energies renovables, d’un import màxim de 24.000.000 d’euros, d’acord amb la disposició addicional de la Llei 93/2010, del 16 de desembre, de mesures de promoció de l’activitat econòmica i social, i de racionalització i d’optimització dels recursos de l’Administració; el Decret del 16 de març del 2011, i la Llei 21/2013, del 10 d’octubre, per al foment de la rehabilitació del parc immobiliari, la millora de l’eficiència energètica dels edificis i l’ús de les energies renovables, i el Reglament regulador d’aquest programa.
d) Concertar noves operacions d’endeutament amb un venciment no superior a la data del 31 desembre del 2015, fins a un import de 15.000.000 d’euros, per fer front a necessitats puntuals de tresoreria.
e) Emetre deute públic o concertar operacions de crèdit d’un import de 30.444.220,67 euros per finançar el dèficit previst en l’exercici 2015.
f) Concertar noves operacions d’endeutament per a l’exercici 2015 per fer front als crèdits aprovats en exercicis anteriors i reconduïts a l’exercici 2015.
g) Concertar operacions de crèdit per finançar el pagament dels contractes d’obra amb abonament total del preu en un únic pagament en el moment de l’acabament i la recepció conforme de l’obra, d’acord amb el que preveu a l’article 15 d’aquesta Llei.

2. S’autoritza l’entitat parapública Forces Elèctriques d’Andorra perquè pugui concertar operacions de crèdit per refinançar o substituir l’endeutament autoritzat, formalitzat, disposat i no disposat el 31 de desembre de l’exercici anterior a l’any en què la Llei es fa vigent, per fer front al pla d’inversió previst.
3. L’endeutament autoritzat l’any 2014 i no formalitzat el 31 de desembre d’aquest any es pot instrumentalitzar el 2015, per finançar els crèdits de les despeses compromeses que no s’hagin pogut efectuar durant el mateix exercici i que s’hagin d’incorporar al pressupost de l’any 2015, en aplicació de l’article 15.4 de la Llei general de les finances públiques.

Article 26
Dipòsits de reserves en garantia

S’autoritza el Govern perquè, a proposta del ministre encarregat de les finances i amb l’informe previ de l’Institut Nacional Andorrà de Finances, determini la forma de remuneració i les altres condicions aplicables als dipòsits de reserves en garantia constituïts per les entitats financeres d’inversió i les societats gestores d’organismes d’inversió col·lectiva.

Article 27
Modificació de la disposició addicional primera de la Llei 21/2006, del 14 de desembre, de l’impost sobre les plusvàlues en les transmissions patrimonials immobiliàries

Es modifica la disposició addicional primera en els termes següents:
“Disposició addicional primera
El valor d’adquisició previst a l’apartat 5 de l’article 8 s’ha d’actualitzar multiplicant-lo pels coeficients d’actualització següents, determinats en funció dels anys en què el bé immoble hagi estat en propietat de l’obligat tributari:
a) 1,00 per a l’any 2014
b) 1,00 per a l’any 2013
c) 1,01 per a l’any 2012
d) 1,04 per a l’any 2011
e) 1,05 per a l’any 2010
f) 1,05 per a l’any 2009
g) 1,07 per a l’any 2008
h) 1,11 per a l’any 2007
i) 1,14 per a l’any 2006
j) 1,17 per a l’any 2005”
Article 28
Preu de compra del punt de jubilació
El preu de compra del punt de jubilació per a l’exercici 2015 s’ha d’actualitzar en el mateix percentatge que el preu de venda del punt de jubilació.
Disposició addicional primera
1. A partir de l’entrada en vigor d’aquesta Llei, l’interès legal queda establert en l’1,491%. En cas que el Govern no pagui als seus proveïdors en els terminis establerts legalment, incorporarà al seu pagament els interessos legals de demora corresponents de forma automàtica.
2. A partir de l’entrada en vigor d’aquesta Llei, l’interès moratori previst a l’article 23 de la Llei 21/2014, del 16 d’octubre, de bases de l’ordenament tributari, queda establert en el 2,982%.
Totes les disposicions normatives contingudes en les lleis particulars de cada tribut que incloguin referències a l’interès legal s’entenen realitzades a l’interès moratori.
Disposició addicional segona
Les despeses autoritzades amb càrrec als crèdits del pressupost prorrogat s’han d’imputar als crèdits autoritzats per aquesta Llei. Si en el pressupost prorrogat no consta el mateix concepte que en el pressupost per al 2014, el ministeri encarregat de les finances ha de determinar el concepte pressupostari a què s’ha d’imputar la despesa autoritzada. En aquest cas el Govern informa el Consell General de la decisió adoptada.
Disposició addicional tercera
En el cas que, al final de l’any 2014, l’índex de preus de consum fos negatiu, s’hauria de prendre com a valor de referència per a l’any 2014 el 0%.
Disposició addicional quarta
Les prestacions econòmiques pagades per la Caixa Andorrana de Seguretat Social l’import de les quals, un cop deduïdes les cotitzacions de la persona assegurada, sigui igual o superior al salari mínim oficial establert per a l’any 2015, no es revaloren durant l’any 2015.
Disposició addicional cinquena
El Govern, excepcionalment, tramita a la Sindicatura el Projecte de llei de pressupost general per a l’exercici 2015 sense haver-hi inclòs el pressupost del Fòrum Nacional de la Joventut d’Andorra perquè tots els membres de la Taula Permanent han renunciat expressament als seus càrrecs o han esgotat el mandat sense que s’hagin presentat noves candidatures que permetin la renovació d’aquest òrgan.
Consegüentment, el Govern, excepcionalment, tramita a la Sindicatura el Projecte de pressupost de l’exercici 2015 d’aquesta entitat de dret públic, de manera separada i amb posterioritat a la resta del Projecte de llei del pressupost general per a l’exercici 2015, i en tot cas, després de constitució de la Taula Permanent.
Disposició transitòria primera
Transitòriament i fins a l’entrada en vigor de l’article 107 de Llei 18/2014, del 24 de juliol, de modificació de la Llei 17/2008, del 3 d’octubre, de la seguretat social, es modifica la disposició addicional setena de la Llei 17/2008, del 3 d’octubre, de la seguretat social, que queda redactat com segueix:
“1. Els coeficients tècnics regulats a l’article 202 per a la pensió de jubilació abans dels seixanta-cinc anys són els següents:

Edat
Coeficient

58
0,51

59
0,58

60
0,65

61
0,72

62
0,79

63
0,86

64
0,93

65
1,00

2. Els coeficients tècnics regulats a l’article 204 per a la revaloració de la pensió de jubilació són els següents:

Edat
Coeficient

65
1,00

66
1,04

67
1,08

68
1,12

69
1,16

70
1,20

71
1,24

72
1,28

Disposició transitòria segona
Transitòriament i fins a l’entrada en vigor de la Llei 18/2014, del 24 de juliol, de modificació de la Llei 17/2008, del 3 d’octubre, de la seguretat social, es modifica l’article 118 de la Llei 17/2008, del 3 d’octubre, de la seguretat social, que queda redactat com segueix:
“Article 118
Prestacions per a les persones que realitzen una activitat per compte propi
1. Les persones que realitzen una activitat per compte propi tenen dret a totes les prestacions previstes en aquesta branca quan, a més dels requisits particulars exigits per cada prestació, es troben en situació d’alta laboral en sobrevenir la contingència protegida i estan al corrent de pagament de les seves cotitzacions, excepte que aquesta Llei fixi el contrari.
1. L’atorgament d’ajornament per al pagament de les cotitzacions de les persones que realitzen una activitat per compte propi dóna dret a les prestacions previstes en aquesta branca sempre que s’acompleixin les condicions de l’ajornament.
2. Si aquestes persones, en el moment de sol·licitar la demanda de prestacions, no estan al corrent de pagament de les seves cotitzacions i no compleixen les condicions de l’ajornament, però es troben en situació d’alta laboral, no es podrà emetre cap document de presa en càrrec i rebran les prestacions que els correspongui de manera retroactiva en el moment en què hagin fet el pagament esmentat, sense perjudici dels recàrrecs que se’ls imposin.
3. Les prestacions que derivin d’accident laboral o malaltia professional no exigeixen períodes previs de cotització.”
Disposició transitòria tercera
Transitòriament i fins a l’entrada en vigor de la Llei 18/2014, del 24 de juliol, de modificació de la Llei 17/2008, del 3 d’octubre, de la seguretat social, es modifica l’article 197 de la Llei 17/2008, del 3 d’octubre, de la seguretat social, que queda redactat de la manera següent:
“En el supòsit que la persona assegurada compleixi els requisits regulats a l’article 195, el pagament del capital consisteix a retornar a la persona assegurada les cotitzacions actualitzades fins a l’exercici 2012 d’acord amb l’IPC. Aquestes cotitzacions no es revaloren durant l’exercici 2015.
Per actualitzar les mensualitats anteriors a l’any 1998, s’aplica la mitjana dels IPC francès i espanyol.”
Disposició transitòria quarta
Des de l’entrada en vigor d’aquesta Llei fins a l’entrada en vigor de la Llei del pressupost per a l’exercici 2016 queda en suspens l’actualització o la revisió a l’alça de la renda de tots els contractes d’arrendament de finques urbanes, tant les destinades a habitatge com les que es destinen a l’exercici d’una activitat de comerç, indústria, professional, d’ensenyament o de qualsevol altra classe, i també dels contractes d’arrendament de terrenys per a un ús distint de l’aprofitament agrícola, pecuari o forestal. Aquesta suspensió també s’aplica als contractes d’arrendament de garatges i de places d’aparcament.
Disposició derogatòria
Es deroga l’apartat 2 de l’article 17 de la Llei 31/2008, del 18 de desembre, de mesures de reactivació econòmica, i els articles 12 i 25.4 de la Llei 93/2010, del 16 de desembre, de mesures de promoció de l’activitat econòmica i social i d’optimització dels recursos de l’Administració.
Disposició final primera
Es modifica l’article 7 de la Llei 2/2012, del 15 de març, de mesures de contenció de la despesa pública en matèria de personal com segueix:
“Article 7
Sistema de gestió i avaluació de l’acompliment
L’aplicació del Sistema de gestió i avaluació de l’acompliment (GAdA) al personal de l’Administració general i de l’Administració de justícia en les etapes de gestió 2011-2012, 2013-2014 i 2014-2015 queda totalment suspès, tant pel que fa a la gestió com a la retribució.”
Disposició final segona
Es modifica el punt 2 de l’article 23 de la Llei general de les finances públiques, del 19 de desembre de 1996, que queda redactat de la manera següent:
“2. El projecte ha d’incloure la determinació dels ingressos concrets destinats a finançar el crèdit extraordinari, que poden ser: recaptació més gran d’ingressos respecte als previstos; transferència d’altres crèdits que s’estimin reduïbles; aplicació de contribucions especials; nou endeutament; disminució de la tresoreria; venda de béns patrimonials; o dins del marc de la Llei 5/2008, del 15 de maig, d’acompanyament del Projecte de llei del pressupost 2008 sobre les noves formes de contractació i finançament d’obres públiques. El projecte s’ha d’acompanyar d’una memòria explicativa que justifiqui la necessitat i la urgència de dur a terme l’obra o prestar el servei de què es tracti.”
Disposició final tercera
S’addicionen els apartats 3, 4, 5 i 6 a l’article 36 de la Llei general de les finances públiques, del 19 de desembre de 1996, amb la redacció següent:
“3. El Govern ha d’aprovar, mitjançant un reglament, anualment i durant el primer trimestre de l’any posterior a l’any de tancament pressupostari, a proposta de la Intervenció General amb la conformitat prèvia del ministre encarregat de les finances, un programa de control pressupostari que determini les entitats parapúbliques o de dret públic, les societats públiques participades per l’Administració general amb incidència sobre les finances públiques i les entitats privades que reben subvencions, préstecs, avals i altres ajuts a càrrec del pressupost general, que estiguin subjectes al control pressupostari, així com la modalitat i l’abast de control a la qual estiguin subjectes.
4. La Caixa Andorrana de Seguretat Social queda subjecta al control pressupostari per part de la Intervenció General i, per tant, entra dins l’abast del programa de control pressupostari anual a què es refereix el punt 3.
5. El control dels drets econòmics o dels ingressos en el marc del control pressupostari es refereix al control inherent a la presa de raó en comptabilitat i al control posterior que es realitza mitjançant l’exercici del control financer permanent, l’abast del qual es determina reglamentàriament. La Intervenció General pot establir comprovacions específiques posteriors sobre determinats tipus de liquidacions d’ingressos.
6. La fiscalització de les devolucions d’ingressos entra dins l’abast del control pressupostari de les despeses.”
Disposició final quarta
Es modifica el punt 4 de l’article 38 de la Llei 10/2013, del 23 de maig, de l’Institut Nacional Andorrà de Finances, que queda redactat de la manera següent:
“4. La quota tributària està determinada per una quantitat fixa d’acord amb l’establert a continuació:

Concepte de la taxa
Quota tributària de la taxa d’autorització prèvia i/o d’inscripció

Procés d’autorització prèvia
500 – 100.000 euros

Procés d’inscripció
300 – 50.000 euros

Disposició final cinquena
1. Es modifica l’article 5 de la Llei 31/2008, del 18 de desembre, de mesures de reactivació econòmica, que queda redactat com segueix:
“Article 5
Reserves de plaça
La durada màxima de les excedències amb reserva de plaça regulades a l’article 42 de la Llei de la funció pública que s’hagin sol·licitat a partir de l’entrada en vigor d’aquesta Llei serà de dos mandats.”
2. Els funcionaris que a l’entrada en vigor d’aquesta Llei estiguin gaudint d’una excedència amb reserva de plaça, en virtut de l’article 5 de la Llei 31/2008, del 18 de desembre, de mesures de reactivació econòmica, poden mantenir la reserva de plaça per un mandat addicional.
Disposició final sisena
Es modifica la Llei de contractació pública, del 9 de novembre del 2000, en els paràgrafs, apartats i articles que s’esmenten a continuació:
a) El paràgraf c) de l’apartat 1 de l’article 2 queda redactat com segueix:
“c) La relació de servei dels funcionaris públics i els contractes de prestació de serveis regulats per la Llei de la funció pública i per la normativa laboral.”
b) L’apartat 2 de l’article 54 queda redactat com segueix:
“2. Els contractes a què es refereix l’article 52.1 que tinguin un import inferior a 12.000 euros, i també els declarats de caràcter sensible, poden ser objecte de contractació directa. Sempre que sigui possible, abans de formalitzar la contractació, l’òrgan contractant ha de consultar almenys dos empreses o professionals amb capacitat per executar el contracte. Una vegada feta la selecció de l’empresa o del professional, l’òrgan contractant hi convé el preu cert i la resta de condicions de l’encàrrec.
Es consideren de caràcter sensible els contractes que afectin la seguretat de l’Estat o les relacions internacionals del Principat d’Andorra, i els que corresponen a encàrrecs del cap de Govern, dels ministres o dels presidents de les entitats parapúbliques relatius a una matèria de la seva competència que té incidència en les directrius i decisions polítiques que determinen els objectius estratègics del Govern.
L’òrgan de contractació ha de declarar expressament el caràcter sensible o reservat del contracte, i ha de justificar-lo en l’expedient.”
c) L’apartat 1 de l’article 66 queda redactat com segueix:
“1. És requisit essencial per licitar amb les administracions haver constituït prèviament una fiança provisional, excepte en els supòsits a què es refereix l’article 69. En els casos en què l’Administració ha establert un tipus de licitació o estimació base del contracte, l’import de la fiança provisional és del 2% d’aquesta estimació; en els altres casos, l’Administració ha de determinar l’import de la fiança provisional, sense que pugui excedir el 2% de l’estimació del pressupost del contracte.”
Disposició final setena
S’encomana al Govern que en el termini màxim de tres mesos des de l’entrada en vigor d’aquesta Llei publiqui al Butlletí Oficial del Principat d’Andorra el text consolidat de la Llei de contractació pública, del 9 de novembre del 2000; de la Llei 31/2008, del 18 de desembre, de mesures de reactivació econòmica, i de la Llei 93/2010, del 16 de desembre, de mesures de promoció de l’activitat econòmica i social i d’optimització dels recursos de l’Administració que inclogui les modificacions introduïdes fins ara en aquestes lleis.
Disposició final vuitena
Aquesta Llei entrarà en vigor l’endemà de ser publicada al Butlletí Oficial del Principat d’Andorra.
Casa de la Vall, 15 de gener del 2015
Vicenç Mateu Zamora
Síndic General

Nosaltres els coprínceps la sancionem i promulguem i n’ordenem la publicació en el Butlletí Oficial del Principat d’Andorra.
François Hollande Joan Enric Vives Sicília
President de la República Francesa Bisbe d’Urgell
Copríncep d’Andorra Copríncep d’Andorra
QUADRE RESUM PROJECTE DE PRESSUPOST 2015
GOVERN D’ANDORRA
Pressupost d’ingressos 2015
Classificació econòmica - Conceptes (euros)

1

Impostos directes
68.883.417,69

1
0

Sobre la renda
68.857.377,69

1
0
0
De les persones físiques
1.632.839,20

1
0
1
Societats / activitats econòmiques
52.817.640,43

1
0
3
Impost sobre la renda de no residents
14.406.898,06

1
2

Altres impostos directes
26.040,00

1
2
2
Altres impostos directes
26.040,00

2

Impostos indirectes
294.796.059,31

2
0

Sobre trans. patrim. i act.jurid.doc
1.661.989,55

2
0
0
Sobre transmissions intervius
1.661.989,55

2
1

Sobre el consum
291.591.416,12

2
1
0
Consum béns
133.620.722,24

2
1
1
Consum de serveis
2.668.415,34

2
1
3
Impostos especials
44.831.984,94

2
1
4
Sobre el tràfic exterior
110.470.293,60

2
2

Sobre el joc

1.542.653,64

2
2
0
Sobre el Joc
1.542.653,64

3

Taxes i altres ingressos
24.474.760,00

3
0

Taxes
10.718.596,53

3
0
0
Taxa d’activitats econòmiques
4.727.712,18

3
0
1
Taxa de vehicles
4.420.240,92

3
0
3
Taxa judicial
706.917,00

3
0
4
Taxa marques
280.329,78

3
0
7
Taxa sol.licituds de treball
577.788,15

3
0
8
Taxa Salut animal
5.608,50

3
1

Prestació de serveis

6.441.109,96

3
1
0
Legalització de documents
41.389,92

3
1
1
Llicències, permisos i autoritzacions
604.173,23

3
1
2
Serveis sanitaris
15.193,33

3
1
3
Certificats
42.199,92

3
1
4
Carnets escolars
1.001.658,50

3
1
5
Passaports
473.218,84

3
1
6
Inscripcions en registre
1.111.546,19

3
1
7
Inspeccions
6,04

3
1
8
Ús cartografia digital
260,70

3
1
9
Altres serveis
3.151.463,29

3
2

Venda de béns
341.256,88

3
2
0
Venda de publicacions pròpies
54.346,18

3
2
1
Impresos
70.946,34

3
2
3
Fotocòpies i altres prod. reprografia
2.021,44

3
2
4
Cartografia i fotografia aèria
32.775,30

3
2
5
Ef. Inútils i material de rebuig

3
2
6
Documentació diversa
51.126,67

3
2
7
Productes sanitaris
98.573,36

3
2
9
Altres béns
31.467,59

3
3

Reintegraments
87.215,61

3
3
0
D’exercicis tancats

3
3
1
De pressupostos corrents
87.215,61

3
4

Altres ingressos
6.886.581,02

3
4
0
Sancions
3.856.678,81

3
4
1
Expedients
211,76

3
4
2
Danys i imprevistos
617.826,23

3
4
3
Recàrrecs
2.411.557,36

3
4
4
Subhastes
306,86

3
4
5
Ingressos Atípics

4

Transferències corrents

4
0

De l’Estat

4
0
9
Altres subv. De l’adminis. de l’estat

4
2

Organismes comerc. Indust. financers

4
2
9
Altres transferències

4
3

Subvencions de l’exterior

4
3
9
Subvencions de l’exterior

4
4

D’empreses Públ i altres Ent Públ.

4
4
9
D’altres entitats públiques

4
8

De l’exterior

4
8
9
Altres transferències corrents

5

Ingressos patrimonials
10.862.280,50

5
1

Int. bestretes i préstecs concedits
609,24

5
1
8
A instit. sense finalitat de lucre
609,24

5
2

Int.de dipòsits i comptes bancaris
584,58

5
2
0
Interessos de comptes bancaris

5
2
1
Interessos de dipòsits
584,58

5
3

Produc.de distribució de resultats
10.625.182,00

5
3
0
Distribució de resultats
10.625.182,00

5
3
1
Distribució de resul. extraordinària

5
4

Rendes d’immobles
34.121,67

5
4
1
Lloguers
34.121,67

5
5

Resultat d’operacions comercials
196.642,90

5
5
0
Resultat d’operacions comercials
196.642,90

5
8

Interessos de demora
5.140,11

5
8
0
Interessos de demora
5.140,11

5
9

Altres ingressos patrimonials

5
9
0
Ingressos provinents d’inversions reals

Total sense actius ni passius financers
399.016.517,50

8

Actius financers
1.514.415,31

8
1

Venda d’oblig. I bons fora del S.P
6.450,00

8
1
0
A curt termini
6.450,00

8
2

Reintegr. préstecs concedits al SP

8
2
1
Préstecs a mig i llarg termini

8
3

Reinteg. préstecs concedits fora SP
80.575,31

8
3
1
Préstecs a mig i llarg termini
80.575,31

8
4

Devolució de dipòsits i fiance constituïts
1.427.390,00

8
4
1
Devolució de fiances
1.427.390,00

9

Passius financers
389.339.484,31

9
0

Deute Públic
356.616.000,00

9
0
0
Deute públic
356.616.000,00

9
2

Préstecs rebuts de l’exterior
30.444.220,67

9
2
0
Préstecs c/t entitats privades
30.444.220,67

9
4

Dipòsits
21.421,64

9
4
0
Dipòsits

9
4
1
Fiances
21.421,64

9
5

Benefici per encunyació de monedes
2.257.842,00

9
5
0
Benefici per encunyació de monedes
2.257.842,00

Total actius i passius financers
390.853.899,62

TOTAL PRESSUPOST D’INGRESSOS
789.870.417,12

Pressupost del sector públic 2015
Classificació econòmica
Pressupost de la Caixa Andorrana de Seguretat Social - CASS
Pressupost de despeses

Plurianuals

1
Despeses de personal
5.045.253,00
0,00

100
Retribucions bàsiques i altres remuneracions d’alts càrrecs
98.300,00

110
Remuneracions bàsiques personal fix
3.579.026,00

130
Remuneracions bàsiques personal eventual
680.536,00

160
Quotes seguretat social
631.201,00

163
Despeses socials del personal
56.190,00

2
Consum de béns corrents i serveis
2.949.647,00
0,00

202
Lloguer d’edificis i altres construccions
306.164,00

206
Lloguer d’equipaments per a informàtica
107.972,00

209
Lloguer altre immobilitzat material
12.103,00

210
Reparació i conservació de terrenys i béns naturals
8.960,00

212
Reparació i conservació d’edificis i altres construccions
65.000,00

213
Reparació i conservació de maquinària, instal.lacions i equipaments
136.476,00

214
Reparació i conservació de material de transport
6.006,00

215
Reparació i conservació de mobiliari i efectes
44.584,00

216
Reparació i conservació d’equipaments informàtics
721.957,00

220
Material d’oficina
90.700,00

221
Subministraments
260.900,00

222
Comunicacions
59.400,00

223
Transport
50.208,00

224
Primes d’assegurances
29.830,00

225
Tributs
143.280,00

226
Altres serveis
99.007,00

227
Treballs realitzats per altres empreses
794.600,00

230
Reemborsaments de dietes
12.500,00

3
Despeses financeres
18.300,00
0,00

320
Prestacions de serveis bancaris
9.300,00

349
Serveis bancaris
9.000,00

4
Transferències corrents
211.366.155,00
0,00

421
Prestacions malaltia general
127.225.815,00

423
Prestacions de vellesa
84.022.340,00

424
Prestacions familiars
104.000,00

482
A famílies i institucions sense fins de lucre
14.000,00

Despeses de funcionament
219.379.355,00
0,00

6
Inversions reals
1.212.534,00
432.000,00

603
Maquinària, instal.lacions i equipament
100.000,00

605
Mobiliari i estris
13.000,00

612
Edificis i altres construccions
137.500,00

613
Maquinària, instal.lacions i equipament
31.050,00

615
Mobiliari i estris
47.000,00

616
Equipaments per a processos d’informació
212.604,00

640
Immobilitzat immaterial
671.380,00
432.000,00

Despeses d’inversió
1.212.534,00
432.000,00

8
Actius financers
39.989.017,65
0,00

811
A mig i llarg termini
37.177.423,65

831
Préstec a mig i llarg termini fora SP
2.811.594,00

Variació d’actius i passius financers
39.989.017,65

0,00

Total pressupost de despeses
260.580.906,65
432.000,00

Pressupost d’ingressos

1
Imp directes i cotitzacions socials
202.327.774,20

121
Cotitzacions branca malaltia general
85.945.252,70

123
Cotitzacions branca jubilació
116.382.521,50

3
Taxes i altres ingressos
1.539.813,50

331
Reintegraments de prestacions branca general
1.310.000,00

332
Reintegraments de prestacions branca jubilació
45.813,50

341
Recàrrecs i sancions
148.000,00

345
Altres ingressos
36.000,00

4
Transferències corrents
52.109.148,35

421
Per prestacions malaltia general
46.339.432,35

423
Per prestacions de vellesa
5.665.716,00

424
Per prestacions familiars
104.000,00

5
Ingressos patrimonials
1.923.221,40

524
Interessos de comptes bancaris
8.000,00

537
Interessos i dividends d’actius dels fons de reserva
270.000,00

541
Lloguer d’immobles
1.570.221,40

542
Rendes consums d’immobles
75.000,00

8
Actius financers
2.680.949,20

831
Reintegrament de préstecs i bestretes fora S.P.
2.680.949,20

Total pressupost d’ingressos
260.580.906,65

Pressupost de l’Institut Nacional Andorrà de Finances - INAF
Pressupost de despeses

1
Despeses de personal
1.703.200,00

100
Consell d’administració
110.000,00

120
Remuneracions bàsiques i altres remuneracions personal contractual
1.304.000,00

130
Remuneracions bàsiques i altres personal eventual
8.000,00

160
Quotes de seguretat social
201.200,00

163
Despeses socials del personal
80.000,00

2
Consum de béns corrents i serveis
885.876,00

202
Edificis i altres construccions
103.000,00

212
Reparació i conservació d’edificis i altres construccions
3.200,00

213
Reparació i conservació de maquinària, instal.lacions i equipaments
1.100,00

215
Reparació i conservació de mobiliari i efectes
400,00

216
Reparació i conservació d’equips informàtics
60.000,00

219
Reparació i conservació d’altre immobilitzat
500,00

220
Material d’oficina
20.100,00

221
Subministraments
9.600,00

222
Comunicacions
33.500,00

224
Primes d’assegurances
7.000,00

225
Tributs
20.000,00

226
Altres serveis
80.900,00

227
Treballs realitzats per altres empreses
510.576,00

231
Locomoció
36.000,00

3
Despeses financeres
12.500,00

340
Interessos de dipòsits
12.500,00

Despeses de funcionament
2.601.576,00

6
Inversions reals
682.150,00

603
Maquinària, instal.lacions i equipament
12.150,00

605
Mobiliari i estris
20.000,00

606
Equips per a processos d’informació
50.000,00

640
Immobilitzat immaterial
600.000,00

Despeses d’inversió
682.150,00

Total pressupost de despeses
3.283.726,00

Pressupost d’ingressos

3
Taxes i altres ingressos
1.653.000,00

311
Llicències, permisos i autoritzacions
0,00

321
Taxes
303.000,00

322
Taxes anuals de supervisió
1.350.000,00

5
Ingressos patrimonials
1.118.076,00

531
Interessos de dipòsits
1.118.076,00

8
Romanents de tresoreria
512.650,00

870
Incorporació romanents de tresoreria
512.650,00

Total pressupost d’ingressos
3.283.726,00

Pressupost del Servei Andorrà d’Atenció Sanitària - SAAS
Pressupost de despeses

Plurianuals

1
Despeses de personal
36.288.217,00
0,00

110
Remuneracions bàsiques i altres
31.208.200,00

130
Remuneracions bàsiques personal eventual
0,00

160
Quotes seguretat social
4.524.175,00

163
Despeses socials del personal
555.842,00

2
Consum de béns corrents i serveis
19.252.363,00
4.725.100,00

202
lloguers de terrenys i béns naturals
487.818,00

203
Lloguer de maquinària, instal.lacions i equipaments
78.321,00

213
Reparació i conservació maquinària, instal.lacions i equipaments
567.528,00

216
Reparació i conservació d’equipaments informàtics
828.747,00

218
Reparació i conservació d’aparells i instruments mèdics
558.110,00

220
Material d’oficina
164.667,00

221
Subministraments
10.741.406,00

222
Comunicacions
256.000,00

223
Transport
116.000,00

224
Primes d’assegurances
272.580,00
350.100,00

225
Tributs
10.100,00

226
Altres serveis
54.800,00

227
Treballs realitzats per altres empreses
5.048.286,00
4.375.000,00

229
Imprevistos o insuficiències
0,00

230
Reemborsament de Dietes
0,00

231
Locomoció
68.000,00

3
Despeses financeres
39.000,00
0,00

349
Altres despeses financeres
39.000,00

350
Diferències negatives de canvi
0,00

4
Comptes de despeses per transferències corrents
20.000,00
0,00

472
Transferències corrents a empreses privades

482
Transferències corrents a institucions sense finalitat de lucre
20.000,00

Despeses corrents
55.599.580,00
4.725.100,00

6
Inversions reals
2.665.275,00
605.000,00

602
Edificis i altres construccions
0,00

609
Estudis i projectes d’inversió
0,00

612
Edificis i altres construccions
100.428,00

613
Maquinària, instal.lacions i equipaments
1.315.347,00
389.000,00

614
Material de transport
14.000,00

615
Mobiliari i estris
467.000,00
116.000,00

616
Equipaments per a processos d’informació
349.500,00

619
Altre Immobilitzat immaterial
0,00

640
Immobilitzat immaterial
419.000,00
100.000,00

Despeses de capital
2.665.275,00
605.000,00

Total pressupost de despeses
58.264.855,00
5.330.100,00

Pressupost d’ingressos

4
Transferències corrents

11.869.383,00

411
Altres subvencions de l’Administració de l’Estat
11.869.383,00

5
Ingressos patrimonials
43.730.197,00

570
Resultats d’operacions comercials
43.730.197,00

7
Transferències de capital
2.665.275,00

761
Ministeri de Salut
2.665.275,00

Total pressupost d’ingressos
58.264.855,00

Pressupost de Forces Elèctriques d’Andorra - FEDA
Pressupost de despeses

Plurianuals

1
Despeses de personal
5.937.887
0

110
Remuneracions bàsiques i altres personal fix
4.863.189

130
Remuneracions bàsiques i altres personal eventual
37.416

160
Quotes seguretat social
713.683

161
Prestacions socials
148.589

163
Despeses socials del personal
175.010

2
Consum de béns corrents i serveis
38.591.289
2.896.052

200
Lloguer terrenys i bens naturals
3.000

202
Lloguer edificis i altres construccions
32.693

206
Lloguer equipaments per informàtica
5.100

212
Edificis i altres construccions
713.805
136.800

213
Maquinària i instal.lacions i equipaments
1.839.323
577.378

214
Material de transport
30.000

215
Mobiliari i estris
6.000

216
Equips d’informàtica
352.137
711.317

220
Material d’oficina
148.067

221
Subministraments corrents
82.500

222
Comunicacions
171.676

223
Transport
15.678

224
Primes d’assegurances
431.800
1.321.481

225
Tributs
571.429

226
Altres serveis
674.031

227
Treballs realitzats per altres empreses
692.969
149.076

228
Subministraments
32.808.183

230
Reemborsament de dietes
2.100

231
Locomoció
10.800

3
Despeses financeres
443.448
0

310
Interessos de préstecs
442.448

330
Interessos de comptes corrents
1.000

6
Inversions reals
24.876.946
80.126.365

600
Terrenys i béns naturals
1.800.000
9.786.844

602
Edificis i altres construccions
1.575.000
5.833.492

603
Maquinària, instal.lacions i equipament
18.850.000
59.770.029

604
Material de transport
70.000
280.000

605
Mobiliari i material de despatx
20.000
40.000

606
Material informàtic
1.700.000
2.800.000

640
Immobilitzat immaterial
861.946
1.616.000

7
Transferències de capital
2.324.777
0

750
Transferències de capital
2.324.777

9
Passius financers
2.350.391
0

913
Amortització de préstecs
2.070.578

940
Devolució de dipòsits
279.813

Total pressupost de despeses
74.524.739
83.022.416

Pressupost d’ingressos

4
Transferències corrents
8.040

410
Transferències a entitats parapúbliques
8.040

5
Ingressos patrimonials
59.858.865

530
Comptes bancaris
19.100

571
Venda de béns
1.750

572
Prestació de serveis
59.743.468

573
Altres ingressos
94.546

8
Romanent de Tresoreria
14.335.740

870
Romanent de tresoreria
14.335.740

9
Passius financers
322.094

913
Préstec llarg termini
0

940
Dipòsits rebuts
322.094

Total pressupost d’ingressos
74.524.739

Pressupost de l’Escola de Formació de Professions Esportives i de Muntanya - EFPEM
Pressupost de despeses

1
Despeses de personal
164.475,90

110
Remuneracions bàsiques i altres remuneracions personal fix (bru)
143.647,08

160
Quotes seguretat social
20.828,82

2
Consum de béns corrents i serveis
161.005,39

215
Reparació i conservació, mobiliari i efectes
25,00

216
Reparació i conservació d’equipaments
300,00

220
Material d’oficina
1.600,00

221
Subministraments
1.123,91

222
Comunicacions
1.800,00

223
Transport
500,00

224
Primes d’assegurances
3.400,00

226
Altres serveis
4.000,00

227
Treballs realitzats per altres empreses
147.656,48

230
Reemborsament de dietes
300,00

231
Locomoció
300,00

3
Despeses financeres
420,00

349
Altres despeses financeres
420,00

Despeses de funcionament
325.901,29

6
Inversions reals
2.500,00

605
Mobiliari i estris
1.600,00

606
Equipaments per a processos d’informació
900,00

Despeses d’inversió
2.500,00

Total pressupost de despeses
328.401,29

Pressupost d’ingressos

3
Taxes i altres ingressos
162.375,00

310
Validació titulacions estrangeres
12.928,00

315
Certificacions escola
0,00

320
Matriculació cursos
143.547,00

325
Drets examen
2.080,00

326
Proves accés
3.805,00

330
Carnets educador esportiu act. Medi natural
15,00

4
Transferències corrents
89.546,16

409
Subvencions de l’Administració de l’Estat
89.546,16

7
Transferències de capital
2.500,00

709
Transferències de capital de l’Estat
2.500,00

8
Actius financers
73.980,13

870
Romanent de tresoreria
73.980,13

Total pressupost d’ingressos
328.401,29

Pressupost de l’Institut d’Estudis Andorrans - IEA
Pressupost de despeses

1
Despeses de personal
742.174,28

110
Remuneracions bàsiques i altres remuneracions personal fix
616.638,57

130
Remun. Bàsiq. I altres, agent Adm. Caràcter eventual
26.442,39

160
Quotes seguretat social
99.093,32

2
Consum de béns corrents i serveis
180.012,99

202
Lloguer edificis i altres construccions
21.268,64

213
Reparació i conservació maquinària, instal.lacions i equipament
24.790,00

216
Reparació i conservació d’equipaments informàtics
7.170,00

219
Reparació i conservació d’altre immobilitzat
2.184,00

220
Material d’oficina
7.610,02

221
Subministraments
7.700,00

222
Comunicacions
12.166,97

223
Transports
250,00

224
Primes d’assegurances
2.200,00

225
Tributs
48,50

226
Altres serveis
28.391,00

227
Treballs realitzats per altres empreses
58.133,86

230
Reemborsament de dietes
2.350,00

231
Locomoció
5.750,00

3
Despeses financeres
800,00

330
Interessos de comptes corrents

349
Altres despeses financeres
800,00

Despeses de funcionament
922.987,27

Total pressupost de despeses
922.987,27

Pressupost d’ingressos

4
Transferències Corrents
922.987,27

400
Transferències corrents

401
Transferències corrents
922.987,27

Total pressupost d’ingressos
922.987,27

Pressupost de la Universitat d’Andorra
Pressupost de despeses

1
Despeses de personal
1.811.119,00

100
Remuneracions bàsiques i altres Alts càrrecs
105.490,00

110
Remuneracions bàsiques i altres remuneracions personal fix
1.179.503,00

130
Remuneracions bàsiques i altres remuneracions de personal eventual
270.221,00

160
Quotes seguretat social
231.025,00

163
Despeses de formació i perfeccionament del personal
24.880,00

2
Consum de béns corrents i serveis
790.391,00

202
Lloguer edificis i altres construccions
10.358,00

213
Reparació i conservació maquinària, instal i equipaments
72.838,00

215
Reparació i conservació. Mobiliari i efectes
630,00

220
Material subministrament i altres
41.939,00

221
Subministraments
59.979,00

222
Comunicacions
12.000,00

223
Transport
9.550,00

224
Primes d’assegurances
6.549,00

226
Altres serveis
64.905,00

227
Treballs realitzats per altres empreses
504.143,00

230
Reemborsament de dietes
2.000,00

231
Locomoció i desplaçament del personal
5.500,00

3
Despeses financeres
1.300,00

349
Altres despeses financeres
1.300,00

4
Transferències corrents
84.923,00

482
A institucions sense finalitat de lucre
84.923,00

Despeses de funcionament
2.687.733,00

6
Inversions reals
59.920,00

603
Maquinària i instal·lacions
15.000,00

605
Mobiliari i estris
20.420,00

606
Equipaments per a processos d’informació
20.000,00

608
Altres immobilitzat material
4.300,00

640
Immobilitzat immaterial
200,00

Despeses d’inversió
59.920,00

Total pressupost de despeses
2.747.653,00

Pressupost d’ingressos

3
Taxes i altres ingressos
525.359,00

311
Matricules, cursos i drets
498.499,00

313
Certificats
180,00

319
Altres serveis
25.555,00

320
Matricules/Documentació
1.125,00

4
Transferències corrents
2.146.900,00

400
Transferències corrents
2.091.172,00

440
Subvencions altres entitats
55.728,00

5
Ingressos patrimonials
15.473,00

520
Altres ingressos financers
1.400,00

541
Lloguers
14.073,00

7
Transferències de capital
59.920,00

702
Subvencions de capital MIG
59.920,00

Total pressupost d’ingressos
2.747.653,00

Pressupost Societat de Gestió Col·lectiva de Drets d’Autor i Drets Veïns del Principat d’Andorra
Pressupost de despeses

1
Despeses de personal
25.304,50

100
Personal Contractual
22.100,00

160
Quotes seguretat social personal contractual
3.204,50

2
Consum de béns corrents i serveis
171.213,37

208
Lloguer altre immobilitzat immaterial
116.130,12

209
Lloguer altre immobilitzat material
300,00

216
Reparació i conservació material informàtic
0,00

220
Material d’oficina
500,00

222
Comunicacions
950,00

225
Tributs
700,00

226
Altres serveis
16.483,25

227
Treballs realitzats per empreses, estudis i treballs tècnics
34.150,00

229
Imprevistos o insuficients
0,00

230
Reemborsament de dietes
1.000,00

231
Locomoció
1.000,00

3
Despeses Financeres
1.500,00

310
Interessos de préstecs
0,00

330
Interessos comptes corrents
1.500,00

349
Altres despeses
0,00

4
Transferències corrents
14.549,01

482
A famílies i institucions sense finalitat de lucre
12.904,01

492
A l’exterior
1.645,00

Despeses de funcionament
212.566,88

6
Inversions reals
2.500,00

605
Mobiliari i estris

606
Equipament processos d’informació

640
Immobilitzat immaterial
2.500,00

Despeses d’inversió
2.500,00

Total pressupost de despeses
215.066,88

Pressupost d’ingressos

5
Ingressos patrimonials
215.066,88

500
Resultat d’operacions comercials
215.066,88

8
Actius financers
0,00

870
Romanents de tresoreria
0,00

Total pressupost d’ingressos
215.066,88

Pressupost d’Andorra Telecom, SAU
Pressupost de despeses

Plurianuals

1
Despeses de personal
11.808.602,81
0,00

110
Remuneracions bàsiques i altres personal fix
8.637.505,20
0

130
Remuneracions bàsiques i altres personal eventual
674.068,76
0

160
Quotes seguretat social
1.388.222,93
0

161
Prestacions socials
482.355,91
0

163
Despeses socials del personal
626.450,00
0

2
Consum de béns corrents i serveis
30.928.214,26
401.000,00

202
Lloguers edificis i altres construccions
66.810,00

210
Reparació, manteniment i conservació
9.659.755,27

220
Material d’oficina
53.559,60

221
Subministraments
1.668.954,96

222
Comunicacions
90.350,00

223
Transport
8.820,00

224
Primes d’assegurances
401.000,00
401.000,00

225
Tributs
1.749.700,00

226
Altres serveis
668.080,00

227
Treballs realitzats per altres empreses
4.516.755,16

228
Operadors de telecomunicacions
7.211.290,31

229
Subministraments destinats a la venda
4.723.988,96

230
Reemborsament de dietes
7.200,00

231
Locomoció
101.950,00

3
Despeses financeres
209.780,00
0,00

349
Altres despeses financeres
209.780,00

4
Transferències corrents
404.789,00
0,00

492
Transferències corrents a altres organismes
404.789,00

Despeses de funcionament
43.351.386,07
401.000,00

6
Inversions reals
27.168.486,20
37.058.195,00

602
Edificis i altres construccions
2.184.000,00
29.460.000,00

603
Maquinària i instal.lacions
16.337.500,00
7.077.000,00

604
Material de transport
115.000,00
0

605
Mobiliari i estris
40.000,00
0

606
Equipaments per a processos d’informació
2.037.541,00
0

640
Immobilitzat immaterial
6.454.445,20
521.195,00

7
Transferències de capital
8.300.000,00
0,00

750
Transferències de capital a Govern
8.300.000,00

8
Actius Financers
2.515.386,00
0,00

800
Adquisició deute SP a curt termini
1.000.000,00

801
Adquisició deute sector públic llarg termini
1.515.385,99

840
Dipòsits

Despeses d’inversió
37.983.872,19
37.058.195,00

Total pressupost de despeses
81.335.258,26
37.459.195,00

Pressupost d’ingressos

5
Ingressos patrimonials
78.881.212,26

500
Interessos de títols i valors de l’estat
570.464,00

520
Interessos de dipòsits i comptes bancaris
500.000,00

560
Facturació a clients
51.730.748,26

561
Facturació a operadors
26.080.000,00

8
Actius financers
2.454.046,00

800
Alienació deute SP curt termini

801
Alienació deute SP llar termini
2.454.046,00

Total pressupost d’ingressos

81.335.258,26

Pressupost de la Ràdio i Televisió d’Andorra, SA - RTVASA
Pressupost de despeses

1
Despeses de personal
2.216.556,59

110
Remuneracions bàsiques i altres remuneracions personal fix
1.874.847,11

130
Remuneracions bàsiques i altres remuneracions personal eventual
55.770,00

140
Altre personal de producció pròpia
0,00

160
Quotes seguretat social
279.939,48

163
Despeses socials del personal
6.000,00

2
Consum de béns corrents i serveis
1.086.398,33

202
Lloguer edificis i altres construccions
161.280,00

203
Lloguer de maquinària, instal.lacions i equipaments
112.195,24

204
Lloguer de transport
13.543,20

208
Lloguer d´altres serveis
52.754,75

213
Maquinària i instal.lacions i equipaments
65.565,63

214
Reparació i conservació. Material de transports
6.000,00

216
Reparació i conservació d´equips informàtics
33.988,20

220
Material d’oficina
12.452,40

221
Subministraments corrents
117.149,76

222
Comunicacions
64.393,32

223
Transport
612,84

224
Primes d’assegurances
32.364,48

225
Tributs
7.316,30

226
Altres serveis
282.670,99

227
Treballs realitzats per altres empreses
118.111,22

230
Reemborsament de dietes
3.000,00

231
Locomoció
3.000,00

3
Despeses financeres

3.000,00

330
Interessos de comptes corrents
0,00

349
Altres despeses financeres
3.000,00

Despeses de funcionament
3.305.954,92

6
Inversions reals
195.569,44

613
Maquinaria, Instal·lacions i equipaments
148.569,44

614
Material de transport
0,00

615
Mobiliari i estris
1.500,00

616
Equipament per a processos d’informació
8.000,00

619
Altre immobilitzat material
1.000,00

640
Immobilitzat immaterial
36.500,00

Despeses d’inversió
195.569,44

Total pressupost de despeses
3.501.524,36

Pressupost d’ingressos

4
Transferències corrents
2.885.954,92

443
De l’administració general
2.885.954,92

5
Ingressos Patrimonials

420.000,00

551
Publicitat
420.000,00

7
Transferència de capital
195.569,44

743
A empreses públiques i altres ens públics
195.569,44

Total pressupost d’ingressos
3.501.524,36

Pressupost de Ramaders d’Andorra, SA
Pressupost de despeses

1
Despeses de personal

50.090

110
Remuneracions bàsiques i altres remuneracions personal contractual
44.744

160
Quotes seguretat social
5.347

2
Consum de béns corrents i serveis
1.706.013

220
Material d’oficina
4.000

221
Subministraments
1.610.000

225
Tributs
3.400

226
Altres serveis
1.613

227
Treballs realitzats per altres empreses
85.000

231
Locomoció i desplaçament del personal
2.000

3
Despeses financeres

600

349
Altres despeses financeres
600

Total pressupost de despeses
1.756.703

Pressupost d’ingressos

3
Taxes i altres ingressos
1.698.203

300
Vendes
1.683.203

310
Serveis generals
15.000

4
Transferències corrents
58.500

420
Govern d´Andorra
58.500

Total pressupost d’ingressos
1.756.703

Pressupost d’Andorra Turisme, SAU
Pressupost de despeses

1
Despeses de personal
1.067.743,98

110
Remuneracions bàsiques i altres rem. personal contractual
880.000,00

130
Remun. Bàsiq. I altres, agent Adm. Caràcter eventual
9.993,98

160
Quotes seguretat social
127.750,00

163
Despeses socials del personal
50.000,00

2
Consum de béns corrents i serveis
16.409.571,28

202
Lloguer edificis i altres construccions
90.923,72

208
Lloguer d’altres serveis
38.767,70

213
Reparació de maquinària, instal.lacions i equipaments
17.717,66

220
Material d’oficina
18.000,00

221
Subministraments corrents
5.748,91

222
Comunicacions
40.800,00

223
Transport
55.000,00

224
Primes d’assegurances
3.024,00

225
Tributs
2.300,00

226
Altres serveis
16.018.325,41

227
Treballs realitzats per altres empreses
62.062,33

230
Reemborsament de dietes
17.550,00

231
Locomoció
39.351,55

3
Despeses financeres
3.476,00

349
Altres despeses financeres
3.476,00

Despeses de funcionament

17.480.791,26

6
Inversions reals
48.092,98

603
Maquinària, instal·lacions i equipaments
10.000,00

605
Mobiliari i estris
500,00

616
Equipaments per processos d´informació
8.037,00

640
Immobilitzat immaterial
29.555,98

7
Transferències de capital
0,00

700
A l’Estat
0

Despeses d’inversió
48.092,98

Total pressupost de despeses
17.528.884,24

Pressupost d’ingressos

3
Taxes i Altres ingressos

150.000,00

380
Devolució IGI
150.000,00

4
Transferències corrents
16.508.522,34

400
De l’Estat
16.508.522,34

5
Ingressos Patrimonials
834.000,00

500
Ingressos
834.000,00

7
Transferència de capital
36.361,90

700
Subvenció de Capital de Govern
36.361,90

8
Actius financers
0,00

870
Incorporació de romanents de tresoreria
0,00

Total pressupost d’ingressos

17.528.884,24

Pressupost del Centre de Tractament de Residus
Pressupost de despeses

1
Despeses de personal
990.645

110
Remuneracions bàsiques i altres personal fix
842.850

130
Remun. Bàsiq. i altres, agent Adm. Caràcter eventual
3.451

160
Quotes seguretat social
122.351

163
Despeses socials del personal
21.993

2
Consum de béns corrents i serveis
3.856.867

203
Lloguer de maquinària, instal·lacions i equip.
2.937

204
Lloguer de material de transport
0

212
Reparació i cons, edificis i altres construccions
21.830

213
Rep.i conserv.de maquinària i instal.lacions i equipaments
996.757

216
Reparació i conservació d’equipaments informàtics
4.433

220
Material d’oficina
7.522

221
Subministraments corrents
388.602

222
Comunicacions
12.436

224
Primes d’assegurances
159.482

225
Tributs
130.176

226
Altres serveis
21.321

227
Treballs realitzats per altres empreses
2.111.373

3
Despeses financeres
2.419.198

310
Interessos de préstecs
2.394.336

330
Interessos de compte corrent
0

349
Altres despeses financeres
24.863

6
Inversions reals
170.126

603
Maquinària, instal·lacions i equipament
150.271

612
Edificis i altres construccions
11.704

615
Mobiliari i estris
0

616
Equipaments per processos d´informació
8.151

8
Actius financers
884.456

840
Constitució de dipòsits
884.456

9
Passius financers

2.510.800

912
Amortització préstecs curt termini
0

913
Amortització capital préstec
2.510.800

Total pressupost de despeses
10.832.092

Pressupost d’ingressos

5
Ingressos patrimonials
10.832.092

571
Vendes
1.003.433

572
Prestació de serveis
4.901.859

573
Altres ingressos
4.926.800

Total pressupost d’ingressos
10.832.092

Pressupost Andorra Desenvolupament i Inversió, SAU - ADI, SAU
Pressupost de despeses

1
Despeses de personal
371.084,20

110
Remuneracions bàsiques i altres
282.255,54

130
Remuneracions personal eventual
32.916,00

160
Quotes seguretat social
42.799,88

163
Despeses socials del personal
13.112,78

2
Consum de béns corrents i serveis
201.214,00

202
Lloguers edificis i altres construccions
0,00

220
Material d’oficina
2.975,00

221
Subministraments
0,00

222
Comunicacions
5.520,00

223
Transport
1.800,00

225
Tributs
17.199,00

226
Altres serveis
76.720,00

227
Treballs realitzats per altres empreses
87.000,00

241
Nous Serveis: diversos esdeveniments
10.000,00

3
Despeses financeres
270,00

349
Altres despeses finenceres
270,00

4
Transferències corrents
40.000,00

472
Transferències corrents a altres organismes
40.000,00

Despeses de funcionament
612.568,20

6
Inversions reals
3.000,00

606
Equipaments per a processos d’informació
3.000,00

Despeses d’inversió
3.000,00

Total pressupost de despeses
615.568,20

Pressupost d’ingressos

4
Transferències corrents
612.568,20

443
A empreses públiques i altres ens públics
612.568,20

5
Ingressos patrimonials

0,00

550
Resultat d’operacions comercials
0,00

590
Ingressos provinents d’inversions reals
0,00

7
Transferències de capital
3.000,00

743
A empreses públiques i altres ens públics
3.000,00

8
Actius financers

0,00

811
Romanent de tresoreria
0,00

Total pressupost d’ingressos
615.568,20

Pressupost de despeses 2015
Classificació funcional - Programes (euros)

0
Deute públic i operacions financeres
378.478.833,40

00
Deute públic i operacions financeres
378.478.833,40

001
Deute públic de l’Estat
367.044.657,56

0001
Deute públic de l’Estat
367.044.657,56

002
Operacions financeres
11.434.175,84

0002
Operacions financeres
11.434.175,84

1
Serveis de caràcter general
43.141.418,15

11
Direcció de l’Estat

2.277.598,43

112
Direcció del Govern
2.277.598,43

1121
Activitats del Govern
2.277.598,43

12
Administració general
23.037.733,18

121
Serveis generals
7.241.962,83

1211
Suport a la gestió administrativa del Govern
3.463.321,07

1212
Infraestructures administratives
3.778.641,76

122
Altres serveis de l’Administració
2.777.063,77

1221
Prestació de serveis
2.495.649,78

1222
Publicacions
281.413,99

123
Funció pública
13.018.706,58

1231
Organització dels recursos humans
13.018.706,58

13
Relacions exteriors
5.863.913,85

131
Administració general
1.811.869,78

1311
Direcció i serveis generals
1.811.869,78

132
Acció diplomàtica
3.291.692,27

1321
Relacions diplomàtiques
3.291.692,27

133
Cooperació internacional
760.351,80

1332
Comunitat de Treball dels Pirineus
239.986,63

1333
Contribució en iniciatives internacionals
520.365,17

14
Justícia

11.962.172,69

142
Administració de justícia
8.728.418,82

1421
Organismes de justícia
8.044.267,43

1422
Medicina legal i forense
384.151,39

1423
Infraestructures judicials
300.000,00

143
Centre penitenciari
3.233.753,87

1431
Centre penitenciari
3.233.753,87

2
Protecció civil i seguretat ciutadana
22.339.474,92

22
Seguretat civil
22.339.474,92

221
Seguretat i ordre públic
22.339.474,92

2211
Seguretat pública
15.894.467,95

2212
Prevenció i extinció d’incendis
6.132.206,21

2214
Protecció civil
312.800,76

3
Acció social: protecció i promoció
25.212.728,42

31
Protecció social
19.131.725,98

312
Atenció primària
4.497.974,50

3121
Atenció primària
4.497.974,50

313
Programes de prevenció i integració
9.782.044,33

3131
Infància, Joventut i Família
1.263.954,93

3132
Àmbit sociosanitari
8.518.089,40

314
Acció amb entitats cíviques
325.000,00

3141
Col·laboracions nacionals i internacionals
325.000,00

316
Relacions laborals i immigració
4.526.707,15

3161
Direcció i serveis generals
3.720.443,77

3162
Prevenció i control
594.948,46

3165
Població
211.314,92

317
Detecció de riscos i polítiques socials

3171
Igualtat i Benestar

32
Promoció social
6.081.002,44

321
Promoció educativa
3.488.312,23

3211
Beques i ajudes als estudiants
3.488.312,23

322
Polítiques habitatges
2.592.690,21

3221
Polítiques d’habitatges
2.592.690,21

4
Producció de béns públics de caràcter social
174.304.104,71

41
Sanitat
74.528.013,62

411
Administració general de la sanitat
73.210.136,75

4110
Gestió de serveis
4.244.513,44

4111
Finançament del SAAS
14.647.825,44

4112
Transport sanitari
162.924,78

4113
Col·laboracions internacionals
55.607,80

4114
Ordenació de serveis sanitaris
374.011,24

4115
Transformacions i model de gestió
207.022,53

4116
Gestió de la informació i la comunicació
49.383,58

4117
Infraestructures sanitàries i socials
1.359.699,59

4118
Finançament de la CASS
52.109.148,35

412
Salut pública
1.317.876,87

4121
Medicaments, productes i serveis sanitaris
336.741,95

4123
Seguretat alimentària
279.115,49

4128
Vigil. salut púb. i inform. sanit. i sociosanit.
48.366,51

4129
Prevenció i promoció
653.652,92

42
Educació
63.873.495,32

421
Administració general d’educació
3.541.716,00

4212
Infraestructures escolars
3.541.716,00

422
Ensenyança
60.052.510,65

4221
Ens. mater., obligatori, batxillerat i form. prof.
51.947.072,92

4222
Ensenyament especialitzat
2.311.971,54

4223
Ensenyament universitari
3.790.925,23

4224
Ensenyament, formació d’adults
1.065.890,84

4226
Convenis amb institucions educatives
936.650,12

423
Joventut
279.268,67

4231
Foment de la Joventut
279.268,67

43
Esports
9.270.358,68

431
Esports i educació física
9.270.358,68

4311
Direcció i serveis generals
969.660,93

4312
Infraestructures esportives
2.404.811,83

4313
Suport activitats esportives
1.525.852,88

4314
Suport a entitats esportives
4.370.033,04

44
Benestar comunitari
19.309.783,48

441
Administració general
1.375.538,87

4411
Direcció i serveis generals
1.375.538,87

442
Gestió i control ambiental
15.149.303,06

4420
Gestió de dades i paràmetres mediambientals
443.895,72

4421
Pla de sanejament
4.885.679,53

4422
Gestió dels residus
9.819.727,81

443
Gestió del patrimoni
2.776.925,51

4431
Patrimoni natural
2.776.925,51

445
Prevenció, vigilància i control del medi
8.016,04

4451
Salubrit. medi i cond. que poden afectar la salut
8.016,04

45
Cultura
7.322.453,61

451
Administració general
3.100.396,71

4511
Direcció i Serveis Generals
867.696,71

4512
Infraestructures culturals
2.232.700,00

452
Patrimoni Cultural
2.605.891,95

4521
Recerca, conservació difusió patrimoni cultural
2.046.906,83

4522
Gestió d’arxius
558.985,12

453
Biblioteca
415.542,77

4531
Biblioteca
415.542,77

454
Promoció i Acció Cultural
907.744,31

4541
Promoció i Acció Cultural
907.744,31

455
Política Lingüística
292.877,87

4551
Política lingüística
292.877,87

5
Producció de béns públics de caràcter econòmic
40.367.812,32

51
Infraestructures bàsiques i transports
37.200.871,40

511
Administració general
8.224.588,03

5111
Direcció i serveis generals
8.224.588,03

512
Transport terrestre
25.746.283,37

5121
Carreteres generals. Infraestructures viàries
15.557.188,37

5123
Conservació carreteres
6.901.395,00

5124
Riscos naturals. Infraestructures de proteccions
3.087.700,00

5125
Pla sectorial. Noves infraestructures viàries
200.000,00

513
Recursos hidràulics
3.230.000,00

5131
Tractament de rius i torrents
3.230.000,00

52
Comunicacions
3.081.524,36

528
Comunicacions
3.081.524,36

5281
Ordenació i explotació de les telecomunicacions
3.081.524,36

54
Informació bàsica estadística
85.416,56

541
Cartografia i topografia
85.416,56

5411
Cartografia i topografia
85.416,56

6
Regulació econòmica de caràcter general
13.557.069,02

61
Regulació econòmica
9.781.834,27

611
Finances
3.017.363,99

6111
Direcció i serveis generals
207.370,54

6112
Planificació, estudis econòmics i financers
1.321.556,77

6113
Planificació i programació de compres
758.831,90

6114
Conjuntura, estudis i planificació
729.604,78

612
Política econòmica i pressupostària
1.169.925,73

6121
Gestió pressupostària
316.667,71

6123
Intervenció General
853.258,02

613
Gestió sistema tributari
5.594.544,55

6131
Gestió ingressos
1.722.903,20

6132
Control aranzelari
3.871.641,35

62
Regulació comercial
3.775.234,75

621
Comerç
3.775.234,75

6214
Propietat intel·lectual i signes d’estat
173.836,49

6216
Control i desenvolupament d’activitats econòmiques
3.601.398,26

7
Regulació econòmica de sectors productius
29.770.777,38

71
Agricultura
3.633.490,09

711
Administració general
2.825.565,08

7111
Direcció i serveis generals i agricultura
2.825.565,08

712
Activitats agrícoles
456.976,82

7121
Sanitat i protecció dels animals
456.976,82

713
Activitats ramaderes
350.948,19

7131
Producció animal
350.948,19

72
Indústria
8.905.264,70

721
Administració general
324.327,86

7211
Direcció i serveis generals
324.327,86

722
Gestió i control en les indústries
461.373,32

7221
Gestió i control d’instal·lacions de seguretat
461.373,32

723
Transport
8.119.563,52

7231
Projectes estratègics i de transport
8.119.563,52

73
Turisme
17.232.022,59

731
Administració general
620.742,12

7311
Direcció i serveis generals
620.742,12

732
Ordenació i promoció turística
16.611.280,47

7321
Promoció turística exterior
16.557.934,46

7323
Ordenació i promoció turística interior
53.346,01

9
Transferències a altres administracions públiques
62.698.198,80

91
Transferències a administracions públiques
62.698.198,80

911
Transferències als comuns
56.442.539,65

9110
Transferències i tractament informàtic
56.442.539,65

912
Transferències organismes autònoms administratius
6.255.659,15

9120
Transferències organismes autònoms administratius
6.255.659,15

TOTAL
789.870.417,12

Classificació econòmica - Conceptes (euros)

Plurianuals

1
Despeses de personal
104.422.964,89

10
Alts Càrrecs
2.982.640,71

100
Retri. bàsiques, altres remuneracions alts càrrecs
2.982.640,71

11
Personal Fix
73.054.754,84

110
Remuneracions bàsiques i altres, personal fix
73.054.754,84

13
Agents de l’Administració de caràcter eventual
4.669.980,35

130
Remun. bàsiq.i altres,agent Adm. caràcter eventual
4.669.980,35

16
Quotes prestació i desp.socials a càrrec empleador
23.715.588,99

160
Quotes seguretat social
12.062.958,71

161
Prestacions socials
10.827.637,99

163
Despeses socials del personal
824.992,29

2
Consum de béns corrents i serveis
47.922.468,79
41.540.647,82

20
Lloguers i Cànons
13.652.319,26
34.802.423,19

200
Lloguer terrenys i béns naturals
319.566,22
204.991,53

201
Cànons i prestacions derivades de concesions adm.
9.104.432,41
32.647.348,37

202
Lloguer edificis i altres construccions
1.559.343,44
747.572,59

203
Lloguer de maquinària, instal.lacions i equip.
47.806,64
846,36

204
Lloguer de material de transport
1.642.233,37
1.193.466,66

205
Lloguer de mobiliari i efectes
1.737,09

206
Lloguer d’equipaments per a informàtica
36.738,56
8.197,68

208
Lloguer altre immobilitzat immaterial
939.761,53

209
Lloguer altre immobilitzat material
700,00

21
Reparació, manteniment i conservació
4.883.986,16
120.673,62

210
Reparació i conservació, terrenys i béns naturals
41.907,40

212
Reparació i cons, edificis i altres construccions
420.695,67

213
Repar. i conserv.,maquinària, instal. i equipament
3.501.415,99
85.219,33

214
Reparació i conservació, material de transport
473.625,31

215
Reparació i conservació, mobiliari i efectes
4.667,08

216
Reparació i conservació d’equipaments informàtics
435.578,96
35.454,29

218
Reparació i conservació, aparells i instr. mèdics
5.433,10

219
Reparació i conservació d’altre immobilitzat
662,65

22
Material, subministraments i altres
28.976.041,07
6.617.551,01

220
Material d’oficina
868.428,00

221
Subministraments
6.504.630,25

222
Comunicacions
1.731.563,81

223
Transport
6.055.417,03
3.397.409,25

224
Primes d’assegurances
1.121.300,19

225
Tributs
5.054,98

226
Altres serveis
4.026.682,73
1.168.866,01

227
Treballs realitzats per altres empreses
8.631.064,46
2.051.275,75

229
Imprevistos o insuficiències
31.899,62

23
Indemnitzacions per serveis
410.122,30

230
Reemborsament de dietes
151.846,83

231
Locomoció
258.275,47

3
Despeses financeres
19.396.511,65
32.665.359,80

30
De deute públic
10.209.657,56
6.549.010,36

300
Interessos de deute públic
10.209.657,56
6.549.010,36

31
De préstecs
6.462.088,60
26.116.349,44

310
Interessos de préstecs
6.462.088,60
26.116.349,44

33
De comptes corrents
2.458.223,99

330
Interessos de comptes corrents
2.458.223,99

34
De dipòsits, fiances i altres
266.541,50

349
Altres despeses financeres
266.541,50

4
Transferències corrents
143.151.149,42
4.231.913,07

40
Als coprínceps,Consell Gral.i Trib. Constitucional
6.768.286,92
198.728,06

402
Als coprínceps
707.507,76

403
A l’Administració de l’Estat
6.060.779,16
198.728,06

41
A org. autònoms administratius i parapúbliques
65.459.366,54

411
Transferències a entitats parapúbliques
63.978.531,35

412
A organismes autònoms administratius
1.480.835,19

44
A empreses públiques i altres ens públics
20.065.545,46

443
A empreses públiques amb forma de societat anònima
20.065.545,46

46
A corporacions locals
1.842.905,40

462
A corporacions locals
1.842.905,40

47
A empreses privades
3.546.292,27

472
A empreses privades
3.546.292,27

48
A famílies i institucions sense finalitat de lucre
41.954.083,70
3.883.185,01

482
A famílies i institucions sense finalitat de lucre
41.954.083,70
3.883.185,01

49
A l’exterior
3.514.669,13
150.000,00

492
A l’exterior
3.514.669,13
150.000,00

6
Inversions reals
50.261.628,22
85.794.890,93

60
Inversions noves
36.699.285,28
68.833.060,64

602
Edificis i altres construccions
2.761.200,00
24.400.000,00

603
Maquinària, instal.lacions i equipament
1.427.359,69
360.000,00

604
Material de transport
4.800,00

605
Mobiliari i estris
174.918,95

606
Equipaments per a processos d’informació
635.507,82

607
Béns destinats a l’ús general
27.121.875,20
37.925.000,00

608
Altre immobilitzat material
264.507,87

609
Estudis i projectes d’inversió
4.309.115,75
6.148.060,64

61
Inversions de reposició
11.396.258,58
16.871.802,04

611
Acondicionament de terrenys
960.000,00
3.600.000,00

612
Edificis i altres construccions
5.320.402,70
9.250.000,00

613
Maquinària, instal.lacions i equipaments
1.913.376,42
3.555.052,04

614
Material de transport
260.200,00

615
Mobiliari i estris
71.560,40

616
Equipaments per a processos d’informació
357.548,83

617
Béns destinats a l’ús general
2.448.650,00
466.750,00

618
Béns mobles d’interès històric,artístic o cultural
57.175,00

619
Altre immobilitzat material
7.345,23

64
Immobilitzat immaterial
2.166.084,36
90.028,25

640
Immobilitzat immaterial
2.166.084,36
90.028,25

7
Transferències de capital
59.934.641,38
195.336,90

70
A l’Administració de l’Estat
319.495,57
188.100,00

700
Consell General
79.000,00

702
Consell Superior de la Justícia
240.495,57
188.100,00

71
A org. autònoms administratius i parapúbliques
2.667.775,00

711
A entitats parapúbliques
2.665.275,00

712
A organismes autònoms administratius
2.500,00

74
A empreses públiques i altres ens públics
234.931,34

743
A empreses públiques amb forma de societat anònima
234.931,34

76
Corporacions locals
54.600.000,00

762
Corporacions locals
54.600.000,00

77
A Empreses Privades
400.000,00

772
A empreses privades
400.000,00

78
A famílies i institucions sense finalitat de lucre
1.688.713,39

782
A famílies i institucions sense finalitat de lucre
1.688.713,39

79
A l’exterior
23.726,08
7.236,90

792
A l’exterior
23.726,08
7.236,90

8
Actius financers
1.478.621,17
32.000,00

81
Concessió de préstecs
31.000,00
32.000,00

810
Concessió de crèdits
31.000,00
32.000,00

84
Constitució de dipòsits i fiances
1.447.621,17

841
Constitució de fiances
1.447.621,17

9
Passius financers
363.302.431,60
441.203.298,62

90
Amortització de deute públic
356.616.000,00
412.331.300,00

900
Amortització de deute públic
356.616.000,00
412.331.300,00

91
Amortització de préstecs
6.674.051,25
28.871.998,62

911
Amortització préstecs llarg termini sector públic
1.786.104,16
8.266.598,17

913
Amortització préstecs llarg termini sector privat
4.887.947,09
20.605.400,45

94
Devolució de dipòsits i fiances
12.380,35

941
Devolució de fiances
12.380,35

TOTAL
789.870.417,12
605.663.447,14

Classificació administrativa - Econòmica (euros)

Classificació administrativa.pdf

Projecte de pressupost del Tribunal Constitucional pel 2015
Pressupost de despeses (euros)

1
Despeses de personal
357.114,81

10
Magistrat del TC

100
Despeses de gratificació

10000
Despeses de gratificació
173.456,40

11
Personal fix

110
Remuneracions bàsiques personal fix

11000
Sou base personal fix
153.161,41

16
Quotes de prestació i desp. socials a càrrec del TC

160
Quotes serveis socials

16010
Quotes serveis socials. Personal fix
22.209,00

16020
Quotes serveis socials. Magistrats
6.288,00

163
Despeses socials del personal

16300
Formació i perfeccionament del personal
2.000,00

2
Despeses corrents: béns i serveis
152.197,10

20
Lloguers

202
Lloguers edificis i altres construccions

20200
Lloguer de la seu del TC
12,00

21
Reparació, manteniment i conservació

212
Rep. i conservació. Edificis i altres construccions

21200
Reparació i conservació de la seu del TC
1.000,00

21300
Maquinària, instal·lació i equipaments
1.500,00

21500
Mobiliari i efectes
1.100,00

21600
Equipament informàtic
1.545,00

21900
Altre material immobilitzat
300,51

22
Material, subministraments i altres

220
Material d’oficina

22000
Material d’oficina ordinari
1.500,00

22001
Impressió de documents
2.500,00

22010
Petit mobiliari i estris
1.000,00

22020
Premsa, revistes i publicacions periòdiques
1.000,00

22040
Material d’informàtica
1.200,00

221
Subministraments

22100
Energia elèctrica
5.300,00

22150
Productes alimentaris
300,75

22160
Productes farmacèutics i sanitaris
200,50

22180
Productes de neteja
200,00

22190
Altres subministraments
250,00

222
Comunicacions

22200
Serveis telefònics
3.462,89

22210
Serveis postals i telegràfics
1.500,00

223
Transports

22300
Transport de mercaderies
200,00

22310
Missatgers
1.000,00

224
Primes d’assegurances

22460
Primes d’assegurances. Multirisc
1.000,00

22461
Primes d’asseg. Repercussió entorns TC
800,00

225
Tributs

22520
Tributs estatals. (IGI)
300,00

226
Altres serveis

22610
Atencions protocol·làries i de representació
35.700,00

22620
Divulgació i publicacions
8.293,88

22621
Traduccions i correccions
3.424,56

22660
Reunions, conferències i cursets
6.000,00

22871
Celebracions i actes
5.000,00

22672
Obsequis i regals
3.300,00

227
Treballs realitzats per altres empreses

22729
Estudis i assessoraments
2.000,00

22731
Serveis informàtics
6.000,00

22733
Serveis disseny gràfic
4.000,00

22799
Altres serveis
2.000,00

23
Indemnitzacions

230
Reembossament de dietes

23000
Despeses de sojorn del TC
14.557,01

23015
Despeses administratives magistrats
4.000,00

231
Locomoció

23100
Locomoció i desplaçament del TC
5.750,00

23110
Trasllats del TC
25.000,00

3
Despeses financeres
200,00

34
Desp. financeres de dipòsits, fiances i altres

349
Altres desp. financeres

34910
Comissions serveis bancaris
200,00

4
Transferències corrents (Despesa)
6.580,00

49
Transferències corrents a l’exterior

492
Transferències corrents a l’exterior

49211
Transferències. ACCUPF
4.580,00

49213
Transf. Conf. Mundial s/Justícia Const.
2.000,00

6
Inversions reals
14.000,00

60
Inversions noves

603
Maquinària, instal·lació i equipaments

60340
Altres instal·lacions
3.000,00

605
Mobiliari i estris

60510
Equipaments d’oficina
500,00

606
Equipaments per processos d’informació

60610
Equipaments per processos d’informació
6.000,00

608
Altre immobilitzat material

60860
Fons bibliotecari
2.500,00

64
Immobilitzat immaterial

640
Immobilitzat immaterial

64050
Aplicacions informàtiques
2.000,00

Total pressupost de despeses
530.091,91

Pressupost d’ingressos (euros)

4
Transferències corrents
516.091,91

42
Transferències

420
Transferències corrents

42000
Transferències corrents
516.091,91

5
Ingressos patrimonials
0,00

52
Interessos de dipòsits i comptes bancaris

520
Interessos de comptes bancaris

52000
Interessos de comptes bancaris
0,00

8
Actius financers
14.000,00

87
Romanents de tresoreria

870
Romanents de tresoreria

87000
Romanents de tresoreria
14.000,00

Total pressupost d’ingressos
530.091,91

Projecte de pressupost del Consell Superior de la Justícia pel 2015
Pressupost de despeses (euros)

Plurianual 2016
Plurianual 2017

1
Despeses de personal
977.641,13

100
Retri.bàsiques, altres remuneracions alts càrrecs
131.058,65

110
Remuneracions bàsiques i altres, personal fix
699.699,25

160
Quotes seguretat social
112.467,73

163
Despeses socials de personal
34.415,50

2
Consum de béns corrents i serveis
557.212,27
112.364,03
86.364,03

202
Lloguer edificis i altres construccions
17.726,28

203
lloguer de maquinària, instal·lacions i equipament
802,56

206
Lloguer d’equipaments per a informàtica
5.400,00

208
Lloguer altre immobilitzat immaterial
138.132,69
86.364,03
86.364,03

212
Reparació i conservació edificis i altres construccions
6.750,00

213
Reparació i conservació maquinària, instal·lacions i equip.
2.070,00

215
Reparació i conservació mobiliari i efectes
2.715,00

216
Reparació d’equipaments informàtics
1.912,54

220
Material d’oficina ordinari
20.948,82

221
Subministraments
15.433,39

222
Comunicacions
9.875,99

223
Transport
150,00

226
Altres serveis
108.040,00
26.000,00

227
Treballs realitzats per altres empreses
193.555,00

230
Reemborsament de dietes
13.500,00

231
Locomoció
20.200,00

6
Inversions reals
240.494,76
94.050,00
94.050,00

605
Mobiliari i estris
550,80

608
Altre immobilitzat material
3.094,00

615
Mobiliari i estris
567,00

616
equipaments per a processos d’informació
108.775,74

640
Immobilitzat immaterial
127.507,22
94.050,00
94.050,00

Total pressupost despeses
1.775.348,16
206.414,03
180.414,03

Pressupost d’ingressos (euros)

Plurianual 2016
Plurianual 2017

4
Transferències corrents
1.534.853,40
112.364,03
86.364,03

7
Transferències de capital
240.494,76
94.050,00
94.050,00

Total pressupost d’ingressos
1.775.348,16
206.414,03
180.414,03

Projecte de pressupost del Consell General pel 2015
Pressupost de despeses (euros)

1

Despeses de personal

2.047.463,27

1
0

Despeses de gratificació

897.661,31

1
0
0

Despeses de gratificació

897.661,31

1
0
0
00

Despeses de gratificació

897.661,31

PROJ-0001 Projecte General M.I.C.G.

897.661,31

001
M.I.C.G
P2015
697.461,31

002
SINDICATURA
P2015
200.200,00

1
1

Personal fix

775.824,05

1
1
0

Remun. bàsiques i altres rem. pers. fix

775.824,05

1
1
0
00

Sou base personal fix

775.824,05

PROJ-0001 Projecte General M.I.C.G.

775.824,05

004
SECRETARIA CONSELL GENERAL
P2015
775.824,05

1
2

Personal contractual

42.410,41

1
2
0

Remun. bàsiq. i altres rem. pers. contract.

42.410,41

1
2
0
00

Sou base personal contractual

41.495,25

PROJ-0001 Projecte General M.I.C.G.

41.495,25

004
SECRETARIA CONSELL GENERAL
P2015
41.495,25

1
2
0
60

Primes matrimoni i naixement

915,16

PROJ-0001 Projecte General M.I.C.G.

915,16

004
SECRETARIA CONSELL GENERAL
P2015
915,16

1
3

Personal eventual

31.454,27

1
3
0

Rem. bàsiq. i altres rem. personal eventual

31.454,27

1
3
0
00

Sou base personal eventual

31.454,27

PROJ-0001 Projecte General M.I.C.G.

31.454,27

004
SECRETARIA CONSELL GENERAL
P2015
31.454,27

1
6

Quot. prest.i desp.socials a càrrec de l’empleador

300.113,23

1
6
0

Quotes seguretat social

253.232,96

1
6
0
00

Quotes seguretat social, despeses de gratificació

130.160,89

PROJ-0001 Projecte General M.I.C.G.

130.160,89

001
M.I.C.G
P2015
101.131,89

002
SINDICATURA
P2015
29.029,00

1
6
0
10

Quotes seguretat social, personal fix

112.494,50

PROJ-0001 Projecte General M.I.C.G.

112.494,50

004
SECRETARIA CONSELL GENERAL
P2015
112.494,50

1
6
0
30

Quotes seguretat social, personal contractual

6.016,70

PROJ-0001 Projecte General M.I.C.G.

6.016,70

004
SECRETARIA CONSELL GENERAL
P2015
6.016,70

1
6
0
50

Quotes seguretat social, personal eventual

4.560,87

PROJ-0001 Projecte General M.I.C.G.

4.560,87

004
SECRETARIA CONSELL GENERAL
P2015
4.560,87

1
6
1

Prestacions socials

32.365,77

1
6
1
00

Pensions

32.365,77

PROJ-0001 Projecte General M.I.C.G.

32.365,77

004
SECRETARIA CONSELL GENERAL
P2015
32.365,77

1
6
3

Despeses socials del personal

14.514,50

1
6
3
00

Formació i perfeccionament del personal

14.514,50

PROJ-0001 Projecte General M.I.C.G.

14.514,50

001
M.I.C.G
P2015
4.504,50

004
SECRETARIA CONSELL GENERAL
P2015
10.010,00

2

Consum de béns corrents i serveis

1.519.512,41

2
1

Reparació, manteniment i conservació

309.499,54

2
1
0

Repar. i conservació de terrenys i béns naturals

6.000,00

2
1
0
00

Repar.i conservació de terrenys i béns naturals

6.000,00

PROJ-0001 Projecte General M.I.C.G.

6.000,00

004
SECRETARIA CONSELL GENERAL
P2015
6.000,00

2
1
2

Reparació i conservació. Edificis i altres constr.

195.000,00

2
1
2
00

Reparació i conservació. Edificis i altres constr.

195.000,00

PROJ-0001 Projecte General M.I.C.G.

195.000,00

001
M.I.C.G
P2015
195.000,00

2
1
3

Repar. i conservació maquinària, instal. i equip.

100.055,48

2
1
3
00

Repar.i conservació. Maquinària, instal. i equip.

100.055,48

PROJ-0001 Projecte General M.I.C.G.

100.055,48

004
SECRETARIA CONSELL GENERAL
P2015
100.055,48

2
1
4

Reparació i conservació. Material de transport

2.444,06

2
1
4
00

Reparació i conservació. Material de transport

2.444,06

PROJ-0001 Projecte General M.I.C.G.

2.444,06

004
SECRETARIA CONSELL GENERAL
P2015
2.444,06

2
1
6

Reparació i conservació d’equipaments informàtics

6.000,00

2
1
6
00

Reparació i conservació d’equipaments informàtics

6.000,00

PROJ-0001 Projecte General M.I.C.G.

6.000,00

004
SECRETARIA CONSELL GENERAL
P2015
6.000,00

2
2

Material, subministraments i altres

1.009.028,16

2
2
0

Material d’oficina

42.089,57

2
2
0
00

Material d’oficina ordinari

20.810,00

PROJ-0001 Projecte General M.I.C.G.

20.810,00

004
SECRETARIA CONSELL GENERAL
P2015
20.810,00

2
2
0
10

Petit mobiliari i estris

3.000,00

PROJ-0001 Projecte General M.I.C.G.

3.000,00

004
SECRETARIA CONSELL GENERAL
P2015
3.000,00

2
2
0
20

Premsa i revistes

5.000,00

PROJ-0001 Projecte General M.I.C.G.

5.000,00

004
SECRETARIA CONSELL GENERAL
P2015
5.000,00

2
2
0
30

Llibres i altres publicacions

10.279,57

PROJ-0001 Projecte General M.I.C.G.

10.279,57

004
SECRETARIA CONSELL GENERAL
P2015
10.279,57

2
2
0
40

Material d’informàtica

3.000,00

PROJ-0001 Projecte General M.I.C.G.

3.000,00

004
SECRETARIA CONSELL GENERAL
P2015
3.000,00

2
2
1

Subministraments

265.237,18

2
2
1
00

Energia elèctrica

162.322,02

PROJ-0001 Projecte General M.I.C.G.

162.322,02

004
SECRETARIA CONSELL GENERAL
P2015
162.322,02

2
2
1
10

Aigua

3.318,02

PROJ-0001 Projecte General M.I.C.G.

3.318,02

004
SECRETARIA CONSELL GENERAL
P2015
3.318,02

2
2
1
20

Carburants per a locomoció

1.907,64

PROJ-0001 Projecte General M.I.C.G.

1.907,64

004
SECRETARIA CONSELL GENERAL
P2015
1.907,64

2
2
1
30

Carburants per a calefacció

58.586,99

PROJ-0001 Projecte General M.I.C.G.

58.586,99

004
SECRETARIA CONSELL GENERAL
P2015
58.586,99

2
2
1
40

Vestuari

25.544,96

PROJ-0001 Projecte General M.I.C.G.

25.544,96

001
M.I.C.G
P2015
13.650,00

002
SINDICATURA
P2015
6.250,00

004
SECRETARIA CONSELL GENERAL
P2015
5.644,96

2
2
1
60

Productes farmacèutics i sanitaris

395,55

PROJ-0001 Projecte General M.I.C.G.

395,55

004
SECRETARIA CONSELL GENERAL
P2015
395,55

2
2
1
80

Productes de neteja

6.162,00

PROJ-0001 Projecte General M.I.C.G.

6.162,00

004
SECRETARIA CONSELL GENERAL
P2015
6.162,00

2
2
1
90

Altres subministraments

7.000,00

PROJ-0001 Projecte General M.I.C.G.

7.000,00

004
SECRETARIA CONSELL GENERAL
P2015
7.000,00

2
2
2

Comunicacions

97.950,12

2
2
2
00

Serveis telefònics

55.905,18

PROJ-0001 Projecte General M.I.C.G.

55.905,18

004
SECRETARIA CONSELL GENERAL
P2015
55.905,18

2
2
2
10

Serveis postals i telegràfics

8.092,84

PROJ-0001 Projecte General M.I.C.G.

8.092,84

004
SECRETARIA CONSELL GENERAL
P2015
8.092,84

2
2
2
90

Altres comunicacions

33.952,10

PROJ-0001 Projecte General M.I.C.G.

33.952,10

001
M.I.C.G
P2015
33.952,10

2
2
3

Transport

1.565,95

2
2
3
10

Missatgers

1.565,95

PROJ-0001 Projecte General M.I.C.G.

1.565,95

004
SECRETARIA CONSELL GENERAL
P2015
1.565,95

2
2
4

Primes d’assegurances

37.521,93

2
2
4
00

Primes d’assegurances. Responsabilitat civil

5.252,00

PROJ-0001 Projecte General M.I.C.G.

5.252,00

004
SECRETARIA CONSELL GENERAL
P2015
5.252,00

2
2
4
10

Primes d’assegurances. Accidents individuals

8.825,93

PROJ-0001 Projecte General M.I.C.G.

8.825,93

001
M.I.C.G
P2015
8.825,93

2
2
4
20

Primes d’assegurances. Vehicles i ginys

712,00

PROJ-0001 Projecte General M.I.C.G.

712,00

004
SECRETARIA CONSELL GENERAL
P2015
712,00

2
2
4
60

Primes d’assegurances. Multirisc-incendi

20.854,00

PROJ-0001 Projecte General M.I.C.G.

20.854,00

001
M.I.C.G
P2015
20.854,00

2
2
4
70

Primes d’assegurances. Robatori

1.878,00

PROJ-0001 Projecte General M.I.C.G.

1.878,00

001
M.I.C.G
P2015
1.878,00

2
2
6

Altres serveis

176.943,58

2
2
6
10

Atencions protocol.làries i de representació

123.448,29

PROJ-0001 Projecte General M.I.C.G.

98.448,29

001
M.I.C.G
P2015
86.722,53

003
COMISSIONS LEGISLATIVES
P2015
2.725,76

008
M.I.SR.SINDIC GENERAL
P2015
9.000,00

PROJ-0003 Aniversari Constitució

15.000,00

001
M.I.C.G
P2015
15.000,00

PROJ-0004 Consell General dels Joves

7.000,00

001
M.I.C.G
P2015
7.000,00

PROJ-0009 C.Dies/Anys internacionals

3.000,00

001
M.I.C.G
P2015
3.000,00

2
2
6
21

Traduccions i correccions

10.682,23

PROJ-0001 Projecte General M.I.C.G.

10.682,23

001
M.I.C.G
P2015
10.000,00

002
SINDICATURA
P2015
227,41

004
SECRETARIA CONSELL GENERAL
P2015
227,41

008
M.I.SR.SINDIC GENERAL
P2015
227,41

2
2
6
60

Reunions, conferències i cursets

14.000,00

PROJ-0001 Projecte General M.I.C.G.

14.000,00

001
M.I.C.G
P2015
9.000,00

003
COMISSIONS LEGISLATIVES
P2015
2.000,00

008
M.I.SR.SINDIC GENERAL
P2015
3.000,00

2
2
6
70

Publicitat i propaganda

10.000,00

PROJ-0001 Projecte General M.I.C.G.

10.000,00

001
M.I.C.G
P2015
10.000,00

2
2
6
80

Promoció cultural

15.000,00

PROJ-0001 Projecte General M.I.C.G.

15.000,00

001
M.I.C.G
P2015
15.000,00

2
2
6
90

Altres despeses

3.813,06

PROJ-0001 Projecte General M.I.C.G.

3.813,06

001
M.I.C.G
P2015
3.813,06

2
2
7

Treballs realitzats per altres empreses

387.719,83

2
2
7
00

Treb. realitz.per empreses de neteja i sanejament

75.682,42

PROJ-0001 Projecte General M.I.C.G.

75.682,42

004
SECRETARIA CONSELL GENERAL
P2015
75.682,42

2
2
7
10

Treb. realitz.per empreses de seguretat

70.000,00

PROJ-0001 Projecte General M.I.C.G.

70.000,00

004
SECRETARIA CONSELL GENERAL
P2015
70.000,00

2
2
7
30

Treb. realitz.per empreses. Processament de dades

82.774,78

PROJ-0001 Projecte General M.I.C.G.

82.774,78

004
SECRETARIA CONSELL GENERAL
P2015
82.774,78

2
2
7
40

Treb. realitz.per empr. Impressions i publicacions

61.165,38

PROJ-0001 Projecte General M.I.C.G.

61.165,38

001
M.I.C.G
P2015
61.165,38

2
2
7
60

Treb. realitz.per empr. Estudis i treballs tècnics

77.000,00

PROJ-0001 Projecte General M.I.C.G.

77.000,00

001
M.I.C.G
P2015
31.000,00

002
SINDICATURA
P2015
40.000,00

003
COMISSIONS LEGISLATIVES
P2015
3.000,00

008
M.I.SR.SINDIC GENERAL
P2015
3.000,00

2
2
7
90

Altres treballs a l’exterior

21.097,25

PROJ-0001 Projecte General M.I.C.G.

21.097,25

001
M.I.C.G
P2015
17.664,50

004
SECRETARIA CONSELL GENERAL
P2015
3.432,75

2
3

Indemnitzacions per serveis

200.884,71

2
3
0

Reemborsament de dietes

40.884,71

2
3
0
30

Reemborsament de dietes altre personal

40.884,71

PROJ-0001 Projecte General M.I.C.G.

40.884,71

001
M.I.C.G
P2015
36.406,99

002
SINDICATURA
P2015
1.119,43

003
COMISSIONS LEGISLATIVES
P2015
1.119,43

004
SECRETARIA CONSELL GENERAL
P2015
1.119,43

008
M.I.SR.SINDIC GENERAL
P2015
1.119,43

2
3
1

Locomoció

160.000,00

2
3
1
00

Locomoció i desplaçament de personal

160.000,00

PROJ-0001 Projecte General M.I.C.G.

160.000,00

001
M.I.C.G
P2015
160.000,00

2
4

Nous serveis

100,00

2
4
2

Nous serveis

100,00

2
4
2
00

Nous serveis. Material, subministrament i altres

100,00

PROJ-0001 Projecte General M.I.C.G.

100,00

004
SECRETARIA CONSELL GENERAL
P2015
100,00

3

Despeses financeres

198,21

3
4

De dipòsits, fiances i altres

198,21

3
4
9

Altres despeses financeres

198,21

3
4
9
00

Altres despeses financeres

198,21

PROJ-0001 Projecte General M.I.C.G.

198,21

004
SECRETARIA CONSELL GENERAL
P2015
198,21

4

Transferències corrents

2.050.047,03

4
1

A organismes autònoms administratius

2.007.087,71

4
1
2

A organismes autònoms administratius

2.007.087,71

4
1
2
16

GRUPS PARLAMENTARIS

794.159,18

PROJ-0001 Projecte General M.I.C.G.

794.159,18

001
M.I.C.G
P2015
794.159,18

4
1
2
17

RAONADOR DEL CIUTADÀ

213.500,00

PROJ-0001 Projecte General M.I.C.G.

213.500,00

001
M.I.C.G
P2015
213.500,00

4
1
2
18

TRIBUNAL DE COMPTES

727.428,53

PROJ-0001 Projecte General M.I.C.G.

727.428,53

001
M.I.C.G
P2015
727.428,53

4
1
2
19

JUNTA ELECTORAL

5.000,00

PROJ-0001 Projecte General M.I.C.G.

5.000,00

001
M.I.C.G
P2015
5.000,00

4
1
2
20

AGÈNCIA DE PROTECCIÓ DE DADES

267.000,00

PROJ-0001 Projecte General M.I.C.G.

267.000,00

001
M.I.C.G
P2015
267.000,00

4
9

A l’exterior

42.959,32

4
9

2

A l’exterior

42.959,32

4
9
2
33

A.P.M

13.910,00

PROJ-0001 Projecte General M.I.C.G.

13.910,00

001
M.I.C.G
P2015
13.910,00

4
9
2
34

AESCO

1.810,00

PROJ-0001 Projecte General M.I.C.G.

1.810,00

001
M.I.C.G
P2015
1.810,00

4
9
2
35

OSCE

3.757,83

PROJ-0001 Projecte General M.I.C.G.

3.757,83

001
M.I.C.G
P2015
3.757,83

4
9
2
36

A.P.F

3.481,49

PROJ-0001 Projecte General M.I.C.G.

3.481,49

001
M.I.C.G
P2015
3.481,49

4
9
2
38

U.I.P

12.000,00

PROJ-0001 Projecte General M.I.C.G.

12.000,00

001
M.I.C.G
P2015
12.000,00

4
9
2
39

ALTRES ASSOCIACIONS

8.000,00

PROJ-0001 Projecte General M.I.C.G.

8.000,00

001
M.I.C.G
P2015
8.000,00

6

Inversions reals

52.000,00

6
0

Inversions noves

30.000,00

6
0
3

Maquinària, instal.lacions i equipament

8.000,00

6
0
3
40

Altres instal.lacions

8.000,00

PROJ-0001 Projecte General M.I.C.G.

8.000,00

001
M.I.C.G
P2015
8.000,00

6
0
5

Mobiliari i estris

10.000,00

6
0
5
00

Mobiliari

10.000,00

PROJ-0001 Projecte General M.I.C.G.

10.000,00

001
M.I.C.G
P2015
10.000,00

6
0
6

Equipaments per a processos d’informació

12.000,00

6
0
6
10

Equipaments per a processos d’informació

12.000,00

PROJ-0001 Projecte General M.I.C.G.

12.000,00

001
M.I.C.G
P2015
12.000,00

6
1

Inversions de reposició

10.000,00

6
1
8

Béns mobles d’interès històric, artístic o cult.

10.000,00

6
1
8
00

Béns mobles d’interès històric, artístic o cult.

10.000,00

PROJ-0001 Projecte General M.I.C.G.

10.000,00

001
M.I.C.G
P2015
10.000,00

6
2

Fons bibliotecaris

2.000,00

6
2
0

Fons bibliotecaris

2.000,00

6
2
0
90

Llibres

2.000,00

PROJ-0001 Projecte General M.I.C.G.

2.000,00

001
M.I.C.G
P2015
2.000,00

6
4

Immobilitzat immaterial

10.000,00

6
4
0

Immobilitzat immaterial

10.000,00

6
4
0
50

Aplicacions informàtiques

10.000,00

PROJ-0001 Projecte General M.I.C.G.

10.000,00

001
M.I.C.G
P2015
10.000,00

7

Transferències de capital

27.000,00

7
0

Transferències de capital

27.000,00

7
0
0

Transferències de capital

27.000,00

7
0
0
17

Transferència capital Raonador del Ciutadà

4.500,00

PROJ-0001 Projecte General M.I.C.G.

4.500,00

001
M.I.C.G
P2015
4.500,00

7
0
0
18

Transferència de capital Tribunal de Comptes

17.500,00

PROJ-0001 Projecte General M.I.C.G.

17.500,00

001
M.I.C.G
P2015
17.500,00

7
0
0
20

Transferència de capital Agència Protecció de dades

5.000,00

PROJ-0001 Projecte General M.I.C.G.

5.000,00

001
M.I.C.G
P2015
5.000,00

Total projecte

5.696.220,92

Pressupost d’ingressos (euros)

3
Taxes i altres ingressos
4.000,00

31
Venda de béns
4.000,00

310
Marxandatge
4.000,00

5
Ingressos patrimonials
60.161,43

53
Interessos de comptes bancaris
15.000,00

531
Interessos bancaris
15.000,00

54
Ingressos patrimonials no financers
45.161,44

540
Lloguers
45.161,44

01
Grups parlamentaris i entitats
1.630,00

02
Raonador del Ciutadà
3.782,42

03
Tribunal de Comptes
8.129,77

04
Agència de Protecció de Dades
5.849,42

05
UIF
15.332,10

06
BOPA
4.286,94

07
Tribunal Constitucional
6.150,79

Recursos propis
64.161,44

Romanents de tresoreria
600.000,00

Transferències corrents
4.953.059,48

Transferències de capital
79.000,00

Total projecte de pressupost
5.696.220,92

Projecte de pressupost de la Institució del Raonador del Ciutadà pel 2015
Pressupost de despeses (euros)

1

Despeses de personal
172.035,79

1
0

Despeses de remuneració
48.148,10

1
0
0

Despeses de remuneració
48.148,10

1
0
0
00
Despeses de gratificació
48.148,10

1
1

Personal fix
100.602,50

1
1
0

Remun. bàsiques i altres rem. pers. fix
100.602,50

1
1
0
00
Sou base personal fix
100.602,50

1
6

Quot. prest.i desp. socials a càrrec de l’empleador
23.285,19

1
6
0

Quotes seguretat social
19.402,17

1
6
0
00
Quotes seguretat social, despeses de remuneració
4.814,81

1
6
0
10
Quotes seguretat social, personal fix
14.587,36

1
6
3

Despeses socials del personal
3.883,02

1
6
3
00
Formació i perfeccionament del personal
3.883,02

2

Consum de béns corrents i serveis
60.764,21

2
0

Lloguers
242,40

2
0

2

Lloguer edificis i altres construccions
242,40

2
0
2
00
Lloguer edificis i altres construccions
242,40

2
1

Reparació, manteniment i conservació
2.000,00

2
1
3

Repar. i conservació maquinària, instal. i equip.
2.000,00

2
1
3
00
Repar.i conservació. Maquinària, instal. i equip.
2.000,00

2
2

Material, subministraments i altres
43.521,81

2
2
0

Material d’oficina
5.900,00

2
2
0
00
Material d’oficina ordinari
4.000,00

2
2
0
10
Petit mobiliari i estris
400,00

2
2
0
20
Premsa i revistes
1.000,00

2
2
0
30
Llibres i altres publicacions
500,00

2
2
1

Subministraments
2.606,77

2
2
1
20
Carburants per a locomoció
500,00

2
2
1
90
Altres subministraments
2.106,77

2
2

2

Comunicacions
2.402,77

2
2
2
00
Serveis telefònics
702,77

2
2
2
10
Serveis postals i telegràfics
1.700,00

2
2
4

Primes d’assegurances
831,08

2
2
4
00
Primes d’assegurances. Responsabilitat civil
131,08

2
2
4
20
Primes d’assegurances. Vehicles i ginys
700,00

2
2
6

Altres serveis
5.781,19

2
2
6
10
Atencions protocol.làries i de representació
3.000,00

2
2
6
90
Altres despeses
2.781,19

2
2
7

Treballs realitzats per altres empreses
26.000,00

2
2
7
30
Treb. realitz.per empreses. Processament de dades
3.500,00

2
2
7
40
Treb. realitz.per empr. Impressions i publicacions
10.000,00

2
2
7
60
Treb. realitz.per empr. Estudis i treballs tècnics
12.500,00

2
3

Indemnitzacions per serveis
15.000,00

2
3
1

Locomoció
15.000,00

2
3
1
00
Locomoció i desplaçament de la Institució del Raonador del Ciutadà
15.000,00

3

Despeses financeres
200,00

3
4

De dipòsits, fiances i altres
200,00

3
4
9

Altres despeses financeres
200,00

3
4
9
00
Altres despeses financeres
200,00

6

Inversions reals
4.500,00

6
0

Inversions noves
4.500,00

6
0
3

Maquinària, instal·lacions i equipament
1.000,00

6
0
3
20
Instal·lacions elèctriques
1.000,00

6
0
5

Mobiliari i estris
1.500,00

6
0
5
00
Mobiliari
1.500,00

6
0
5
10
Equipaments d’oficina
0,00

6
0
6

Equipaments per a processos d’informació
2.000,00

6
0
6
10
Equipaments per a processos d’informació
2.000,00

Total projecte
237.500,00

Pressupost d’ingressos (euros)

4

Transferències corrents
213.500,00

4
0

Del Consell General
213.500,00

4
0
0

Del Consell General
213.500,00

4
0
0
0
Del Consell General
213.500,00

7

Transferències de capital
4.500,00

7
0

Del Consell General
4.500,00

7
0
0

Del Consell General
4.500,00

7
0
0
0
Del Consell General
4.500,00

8

Actius Financers
19.500,00

8
0

Romanents de Tresoreria
19.500,00

8
7
0

Romanents de Tresoreria
0,00

8
7
0
0
Romanents de Tresoreria
0,00

Total pressupost ingressos
237.500,00

Projecte de pressupost del Tribunal de Comptes pel 2015
Pressupost de despeses (euros)

1

Despeses de personal
418.086,79

1
0

Despeses de remuneració
199.896,32

1
0
0

Despeses de remuneració
199.896,32

1
0
0
20
Despeses de remuneració
199.896,32

1
1

Personal fix
129.989,06

1
1
0

Remun. bàsiques i altres rem. pers. fix
129.989,06

1
1
0
00
Sou base personal fix
120.029,40

1
1
0
10
Triennis
9.377,06

1
1
0
60
Primes matrimoni i naixement
582,60

1
3

Personal eventual
28.269,02

1
3
0

Rem. Bàsiq. i altres rem. Pers. eventual
28.269,02

1
3
0
00
Sou base personal eventual
28.269,02

1
6

Quot. prest.i desp.socials a càrrec de l’empleador
59.932,39

1
6
0

Quotes seguretat social
51.932,39

1
6
0
00
Quotes seguretat social, despeses de remuneració
28.984,97

1
6
0
10
Quotes seguretat social, personal fix
18.848,41

1
6
0
50
Quotes seguretat social, personal eventual
4.099,01

1
6
3

Despeses socials del personal
8.000,00

1
6
3
00
Formació i perfeccionament del personal
6.000,00

1
6
3
01
Dietes per formació i perfeccionament del personal
2.000,00

2

Consum de béns corrents i serveis
382.821,30

2
0

Lloguers
647,80

2
0
2

Lloguer edificis i altres construccions
12,00

2
0
2
00
Lloguer edificis i altres construccions
12,00

2
0
6

Lloguer d’equipaments per a informàtica
635,80

2
0
6
00
Lloguer d’equipaments per a informàtica
635,80

2
1

Reparació, manteniment i conservació
6.135,08

2
1
2

Reparació i conservació. Edificis i altres constr.
500,00

2
1
2
00
Reparació i conservació. Edificis i altres constr.
500,00

2
1
3

Repar. i conservació maquinària, instal. i equip.
2.235,08

2
1
3
00
Repar.i conservació. Maquinària, instal. i equip.
2.235,08

2
1
5

Reparació i conservació. Mobiliari i efectes
300,00

2
1
5
00
Reparació i conservació. Mobiliari i efectes
300,00

2
1
6

Reparació i conservació d’equipaments informàtics
300,00

2
1
6
00
Reparació i conservació d’equipaments informàtics
300,00

2
1
9

Reparació i conservació. Altre material immob.
2.800,00

2
1
9
00
Reparació i conservació. Altre material immob.
2.800,00

2
2

Material, subministraments i altres
360.038,42

2
2
0

Material d’oficina
4.899,98

2
2
0
00
Material d’oficina ordinari
2.000,00

2
2
0
01
Impressió de documents
400,00

2
2
0
10
Petit mobiliari i estris
500,00

2
2
0
20
Premsa i revistes
499,98

2
2
0
30
Llibres i altres publicacions
500,00

2
2
0
40
Material d’informàtica
1.000,00

2
2
1

Subministraments
3.347,14

2
2
1
00
Energia elèctrica
2.455,60

2
2
1
10
Aigua
26,93

2
2
1
30
Carburants per a calefacció
504,61

2
2
1
60
Productes farmacèutics i sanitaris
60,00

2
2
1
80
Productes de neteja
150,00

2
2
1
90
Altres subministraments
150,00

2
2
2

Comunicacions
3.800,00

2
2
2
00
Serveis telefònics
3.500,00

2
2
2
10
Serveis postals i telegràfics
300,00

2
2
3

Transport
300,00

2
2
3
10
Missatgers
300,00

2
2
4

Primes d’assegurances
1.384,17

2
2
4
00
Primes d’assegurances. Responsabilitat civil
1.384,17

2
2
6

Altres serveis

1.650,00

2
2
6
10
Atencions protocol.làries i de representació
1.000,00

2
2
6
21
Traduccions i correccions
350,00

2
2
6
60
Reunions, conferències i cursets
300,00

2
2
7

Treballs realitzats per altres empreses
344.657,13

2
2
7
00
Treb. realitz.per empreses de neteja i sanejament
4.507,76

2
2
7
10
Treb. realitz. per empreses de seguretat
449,37

2
2
7
30
Treb. realitz.per empreses. Processament de dades
4.100,00

2
2
7
40
Treb. realitz.per empr. Impressions i publicacions
2.100,00

2
2
7
60
Treb. realitz.per empr. Estudis i treballs tècnics
333.500,00

2
3

Indemnitzacions per serveis
16.000,00

2
3
0

Reemborsament de dietes
8.000,00

2
3
0
30
Reemborsament de dietes altre personal
8.000,00

2
3
1

Locomoció
8.000,00

2
3
1
00
Locomoció i desplaçament de personal
8.000,00

3

Despeses financeres
150,00

3
4

De dipòsits, fiances i altres
150,00

3
4
9

Altres despeses financeres

150,00

3
4
9
00
Altres despeses financeres
50,00

3
4
9
10
Comissions serveis bancaris
100,00

4

Transferències corrents
2.400,00

4
9

A l’exterior
2.400,00

4
9
2

A l’exterior
2.400,00

4
9
2
00
A l’exterior
2.400,00

6

Inversions reals
17.500,00

6
0

Inversions noves
500,00

6
0
8

Altre immobilitzat material
500,00

6
0
8
10
Equipament cultural
500,00

6
1

Inversions de reposició
16.000,00

6
1
5

Mobiliari i estris
1.000,00

6
1
5
00
Reposició i millora de mobiliari
500,00

6
1
5
20
Reposició per a processos d’impressió
500,00

6
1

6

Equipaments per a processos d’informació
15.000,00

6
1
6
10
Reposició i millora d’equipaments informàtics
15.000,00

6
4

Immobilitzat immaterial
1.000,00

6
4
0

Immobilitzat immaterial
1.000,00

6
4
0
50
Aplicacions informàtiques
1.000,00

Total pressupost de despeses
820.958,09

Pressupost d’ingressos (euros)

4

Transferències corrents
727.428,53

4
0

Del Consell General
727.428,53

4
0
0

Del Consell General
727.428,53

4
0
0
00
Del Consell General
727.428,53

5

Ingressos patrimonials
0,00

5
2

Interessos de dipòsits i comptes bancaris
0,00

5
2
0

Interessos de comptes bancaris
0,00

5
2
0
00
De comptes corrents
0,00

7

Transferències de capital
17.500,00

7
0

Del Consell General
17.500,00

7
0
0

Del Consell General
17.500,00

7
0
0
00
Del Consell General
17.500,00

8

Actius financers
76.029,56

8
7

Romanents de tresoreria
76.029,56

8
7
0

Romanents de tresoreria
76.029,56

8
7
0
00
Romanents de tresoreria
76.029,56

Total pressupost d’ingressos
820.958,09

Projecte de pressupost de l’Agència de Protecció de Dades pel 2015
Pressupost de despeses (euros)

1
Despeses de personal
244.069,52

10
Despeses de remuneració
162.369,73

100
Despeses de remuneració
162.369,73

100.00
Despeses de gratificació
162.369,73

12
Personal contractual
50.791,42

120
Remun. bàsiq. i altres rem. pers. Contract.
50.791,42

120.00
Sou base personal contractual
50.791,42

16
Quot. prest. i desp. socials a càrrec de l’empleador
30.908,37

160
Quotes seguretat social
30.908,37

160.00
Quotes seguretat social, despeses de remuneració
23.543,61

160.30
Quotes seguretat social, personal contractual
7.364,76

2
Consum de béns corrents i serveis
121.888,48

20
Lloguers
462,00

202
Lloguer edificis i altres construccions
462,00

202.00
Lloguer edificis i altres construccions
462,00

21
Reparació, manteniment i conservació
8.018,00

213
Repar. i conservació maquinària, instal. i equip.
3.000,00

213.00
Repar. i conservació. Maquinària, instal. i equip.
3.000,00

216
Reparació i conservació d’equipaments informàtics
5.000,00

216.00
Reparació i conservació d’equipaments informàtics
5.000,00

217
Reparació i conservació béns destinats a utilitz.
18,00

217.00
Reparació i conservació béns destinats a utilitz.
18,00

22
Material, subministraments i altres
112.908,48

220
Material d’oficina
5.088,48

220.00
Material d’oficina ordinari
1.500,00

220.01
Impressió de documents
938,48

220.10
Petit mobiliari i estris
800,00

220.20
Premsa i revistes
850,00

220.30
Llibres i altres publicacions
500,00

220.40
Material d’informàtica
500,00

221
Subministraments
2.420,00

221.00
Energia elèctrica
900,00

221.10
Aigua
50,00

221.20
Carburants per a locomoció
270,00

221.30
Carburants per a calefacció
200,00

221.50
Productes alimentaris
600,00

221.60
Productes farmacèutics i sanitaris
100,00

221.80
Productes de neteja
200,00

221.90
Altres subministraments
100,00

222
Comunicacions
3.100,00

222.00
Serveis telefònics
3.000,00

222.10
Serveis postals i telegràfics
100,00

223
Transport
500,00

223.10
Missatgers
500,00

224
Primes d’assegurances
1.900,00

224.00
Primes d’assegurances. Responsabilitat civil
1.500,00

224.20
Primes d’assegurances. Vehicles i ginys
400,00

225
Tributs
80,00

225.20
Tributs estatals
80,00

226
Altres serveis
29.900,00

226.10
Atencions protocol·làries i de representació
4.000,00

226.21
Traduccions i correccions
3.000,00

226.60
Reunions, conferències i cursets
10.900,00

226.70
Publicitat i propaganda
12.000,00

227
Treballs realitzats per altres empreses
69.920,00

227.00
Treb. realitz. per empreses de neteja i sanejament
1.600,00

227.10
Treb. realitz. per empreses de seguretat
200,00

227.30
Treb. realitz. per empreses. Processament de dades
18.120,00

227.40
Treb. realitz. per empr. Impressions i publicacions
4.500,00

227.60
Treb. realitz.per empr. Estudis i treballs tècnics
15.000,00

227.70
Treballs realitzats per assessoraments jurídics
29.000,00

227.90
Altres treballs a l’exterior
1.500,00

23
Indemnitzacions per serveis
500,00

231
Locomoció

500,00

231.00
Locomoció i desplaçament de personal
500,00

3
Despeses financeres
250,00

34
De dipòsits, fiances i altres
250,00

349
Altres despeses financeres
250,00

349.00
Altres despeses financeres
250,00

4
Transferències corrents
792,00

49
A l’exterior
792,00

492
A l’exterior
792,00

492.00
A l’exterior
792,00

6
Inversions reals

5.000,00

60
Inversions noves
5.000,00

603
Maquinària, instal.lacions i equipaments
1.000,00

603.20
Instal.lacions elèctriques
1.000,00

605
Mobiliari i estris
1.000,00

605.10
Equipaments d’oficina
1.000,00

606
Equipaments per a processos d’informació
3.000,00

606.10
Equipaments per a processos d’informació
3.000,00

Total projecte
372.000,00

Pressupost d’ingressos (euros)

4
Transferències corrents
267.000,00

40
Del Consell General
267.000,00

400
Del Consell General
267.000,00

400.00
Del Consell General
267.000,00

7
Transferències de capital
5.000,00

70
Del Consell General
5.000,00

700
Del Consell General
5.000,00

700.00
Del Consell General
5.000,00

8
Actius Financers
100.000,00

80
Romanents de Tresoreria
100.000,00

870
Romanents de Tresoreria
100.000,00

870.00
Romanents de Tresoreria
100.000,00

Total pressupost ingressos
372.000,00

Projecte de pressupost de la Junta Electoral pel 2015
Pressupost de despeses (euros)

2

Consum de bens corrents i servei
5.000,00

2
2
6

Altres serveis
2.500,00

2
2

6

Altres serveis
2.500,00

2
2
6
60
Reunions conferències i cursets
2.500,00

2
2
7

Treballs realitzats per altres empreses
2.500,00

2
2
7

Treballs realitzats per altres empreses
2.500,00

2
2
7
60
Treballs realitzats altres empreses. Estudis i Treb. tècnics
2.500,00

Total pressupost
5.000,00

Pressupost d’ingressos (euros)

4

Transferències corrents
5.000,00

4
0

Del Consell General
5.000,00

4
0
0

Del Consell General
5.000,00

4
0
0
00
Del Consell General
5.000,00

7

Transferències de capital
0,00

7
0

Del Consell General
0,00

7
0
0

Del Consell General
0,00

7
0
0
00
Del Consell General
0,00

8

Actius financers
0,00

8
7

Romanents de tresoreria
0,00

8
7
0



Romanents de tresoreria
0,00

8
7
0
00
Romanents de tresoreria
0,00

Total pressupost d’ingressos
5.000,00